江西省高級人民法院 、江西省人民檢察院、江西省公安廳關(guān)于確定部分經(jīng)濟(jì)犯罪的數(shù)額及情節(jié)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的會議紀(jì)要
贛高法【2020】33號
為進(jìn)一步規(guī)范全省相關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪案件的量刑標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一全省法律適用尺度，依法懲治經(jīng)濟(jì)犯罪，2019年8月22日召開的省級第二次刑事司法工作聯(lián)席會議專題交流了近年來全省辦理經(jīng)濟(jì)犯罪案件工作的情況和經(jīng)驗，重點研討了部分經(jīng)濟(jì)犯罪的數(shù)額及情節(jié)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)等問題。江西省高級人民法院、江西省人民檢察院、江西省公安廳經(jīng)協(xié)商會簽，現(xiàn)形成會議紀(jì)要如下根據(jù)《中華人民共和國刑法》（以下簡稱刑法）和最高人民法院、最高人民檢察院的有關(guān)司法解釋，結(jié)合本省的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和司法實踐需要，對本省部分經(jīng)濟(jì)犯罪案件中影響量刑檔次的犯罪數(shù)額及情節(jié)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)作如下規(guī)定：
一、非法經(jīng)營同類營業(yè)罪
獲取非法利益在五十萬元以上的，屬于刑法第一百六十五條中規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
二、為親友非法牟利罪
具有下列情形之一的，屬于刑法第一百六十六條中規(guī)定的“致使國家利益遭受特別重大損失”
（一）造成國家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬元以上的；
（二）使其親友非法獲利數(shù)額在一百萬元以上的；
（三）其他致使國家利益遭受特別重大損失的情形。
三、簽訂、履行合同失職被騙罪
造成國家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二百五十萬元以上或者造成其他特別嚴(yán)重后果的，屬于刑法第一百六十七條中規(guī)定的“致使國家利益遭受特別重大損失”。
四、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪，國有公司企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)罪
國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，造成國家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二百五十萬元以上的，或者濫用職權(quán)，造成國家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬元以上的，或者造成其他特別嚴(yán)重后果的，屬于刑法第一百六十八條中規(guī)定的“致使國家利益遭受特別重大損失”。
五、徇私舞弊低價折股、出售國有資產(chǎn)罪
致使國家利益遭受直接經(jīng)濟(jì)損失一百五十萬元以上或者造成其他特別嚴(yán)重后果的，屬于刑法第一百六十九條中規(guī)定的“致使國家利益遭受特別重大損失”。
六、背信損害上市公司利益罪
具有下列情形之一的，屬于刑法第一百六十九條之一中規(guī)定的“致使上市公司利益遭受特別重大損失”
（一）無償向其他單位或者個人提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在七百五十萬元以上的；
（二）以明顯不公平的條件，提供或者接受資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在七百五十萬元以上的；
（三）向明顯不具有清償能力的單位或者個人提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在七百五十萬元以上的；
（四）為明顯不具有清償能力的單位或者個人提供擔(dān)保，或者無正當(dāng)理由為其他單位或者個人提供擔(dān)保，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在七百五十萬元以上的；
（五）無正當(dāng)理由放棄債權(quán)、承擔(dān)債務(wù)，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在七百五十萬元以上的；
（六）其他致使上市公司利益遭受特別重大損失的情形。
七、高利轉(zhuǎn)貸罪
以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人違法所得五十萬元以上的，屬于刑法第一百七十五條中規(guī)定的“數(shù)額巨大”。
八、騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪
以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，具有下列情形之一的，屬于刑法第一百七十五條之一中規(guī)定的“造成特別重大損失或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)”：
（一）以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等數(shù)額在五百萬元以上的；
（二）以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，他融相構(gòu)造成直接經(jīng)濟(jì)失數(shù)額在一百萬元以上的；
（三）其他給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成特別重大損失或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的情形。
九、偽造、變造國家有價證券罪
偽造、變造國庫券或者國家發(fā)行的其他有價證券，總面在二萬元以上的，屬于刑法第一百七十八條第一款中規(guī)定的“數(shù)額巨大”；總面額在二十萬元以上的，屬于刑法第一百七十八條第一款中規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
十、偽造、變造股票、公司、企業(yè)債券罪
偽造、變造股票或者公司、企業(yè)券，總面額在五萬元以上的，屬于刑法第一百七十八條第二款中規(guī)定的“數(shù)額巨大”。
十一、誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪
具有下列情形之一的，屬于刑法第一百八十一條第二款中規(guī)定的“情節(jié)特別惡劣”：
（一）獲利或者避免損失數(shù)額累計在二十五萬元以上的；
（二）造成投資者直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十五萬元以上的；
（三）其他情節(jié)特別惡劣的情形。
十二、背信運用受托財產(chǎn)罪，違法運用資金罪
具有下列情形之一的，屬于第一百八十五條之一中規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”：
（一）擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)數(shù)額在一百五十萬元以上，或者違反國家規(guī)定運用資金數(shù)額在一百五十萬元以上的；
（二）擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)數(shù)額在一百萬元以上不滿一百五十萬元，且多次擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)或擅自運用多個客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)的；
（三）違反國家規(guī)定運用資金數(shù)額在一百萬元以上不滿百五十萬元，且多次違反國家規(guī)定運用資金的；
（四）其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形。
十三、違法發(fā)放貸款罪
違法發(fā)放貸款，數(shù)額在五百萬元以上的，屬于刑法第一百八十六條中規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”；違法發(fā)放貸款，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百萬元以上的，屬于刑法第一百八十六條中規(guī)定的“造成特別重大損失”。
十四、吸收客戶資金不入賬罪
吸收客戶資金不入賬，數(shù)額在五百萬元以上的，屬于刑法第一百八十七條中規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”;吸收客戶資金不入賬，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百萬元以上的，屬于刑法第百八十七條中規(guī)定的“造成特別重大損失”。
十五、違規(guī)出具金融票證罪
具有下列情形之一的，屬于刑法第一百八十八條中規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”：
（一）違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)存單、資信證明，數(shù)額在五百萬元以上的；
（二）違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百萬元以上的；
（三）其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形。
十六、對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪
造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百萬元以上的，屬于刑法第百八十九條中規(guī)定的“造成特別重大損失”。
十七、逃匯罪
公司、企業(yè)或者其他單位，違反國家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外，單筆在一千萬美元以上或者累計數(shù)額在二千五百萬美元以上的，屬于刑法第百九十條中規(guī)定的“數(shù)額巨大”。
十八、貸款詐騙罪
詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款二十萬元以上不滿二百萬元的，屬于刑法第一百九十三條中規(guī)定的“數(shù)額巨大”;詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款二百萬元以上的，屬于刑法第一百九十三條中規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
具有以下情形之一的，屬于刑法第一百九十三條中規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)定的”：
（一）為騙取貸款，向銀行或者金融機(jī)構(gòu)的工作人數(shù)額較大的員行賄；
（二）揮霍貸款，或者用貸款進(jìn)行違法活動，致使貸款到期無法償還的；
（三）隱匿貸款去向，貸款期限屆滿后，拒不償還的；
（四）提供虛假的擔(dān)保申請貸款，貸款期限屆滿后，拒不償還的;
（五）假冒他人名義申請貸款，貸款期限屆滿后，拒不償還的;
（六）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。
具有以下情形之一的，屬于刑法第一百九十三條中規(guī)定的“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”：
（一）為騙取貸款，向銀行或者金融機(jī)構(gòu)工作人員行賄，數(shù)額巨大的;
（二）攜貸款潛逃的;
（三）使用貸款進(jìn)行犯罪活動的;(四)其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形
十九、票據(jù)詐騙罪，金融憑證詐騙罪
個人進(jìn)行票據(jù)詐騙或金融憑證詐騙犯罪數(shù)額為十萬元以上不滿一百萬元的，單位進(jìn)行票據(jù)詐騙或金融憑證詐騙犯罪數(shù)額為五十萬元以上不滿五百萬元的，屬于刑法第一百九十四條中規(guī)定的“數(shù)額巨大”;個人進(jìn)行票據(jù)詐騙或金融憑證詐騙犯罪數(shù)額為一百萬元以上的，單位進(jìn)行票據(jù)詐騙或金融憑證詐騙犯罪數(shù)額為五百萬元以上的，屬于刑法第一百九十四條中規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
二十、信用證詐騙罪
個人進(jìn)行信用證詐騙犯罪數(shù)額為十萬元以上不滿一百萬元，單位進(jìn)行信用證詐騙犯罪數(shù)額為五十萬元以上不滿五百萬元的，屬于刑法第一百九十五條中規(guī)定的“數(shù)額巨大”;個人進(jìn)行信用證詐騙犯罪數(shù)額為一百萬元以上的，單位進(jìn)行信用證詐騙犯罪數(shù)額為五百萬元以上的，屬于刑法第一百九十五條中規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
二十ー、有價證券詐騙罪
使用偽造、變造的國庫券或者國家發(fā)行的其他有價證券進(jìn)行詐騙活動，數(shù)額在十萬元以上不滿一百萬元的，屬于刑法第百九十七條中規(guī)定的“數(shù)額巨大”;數(shù)額在一百萬元以上的屬于刑法第一百九十七條中規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
二十二、保險詐騙罪
個人進(jìn)行保險詐騙犯罪數(shù)額為十萬元以上不滿一百萬元的，單位進(jìn)行保險詐騙犯罪數(shù)額為五十萬元以上不滿五百萬元的，屬于刑法第一百九十八條中規(guī)定的“數(shù)額巨大”;個人進(jìn)行保險詐騙犯罪數(shù)額為一百萬元以上的，單位進(jìn)行保險詐騙犯罪數(shù)額為五百萬元以上的，屬于刑法第一百九十八條中規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”
二十三、逃稅罪
納稅人逃避繳納稅款數(shù)額在五十萬元以上（并且占應(yīng)納稅總額百分之三十以上）的，屬于刑法第二百零一條中規(guī)定的“數(shù)額巨大”。
二十四、虛開發(fā)票罪
虛開刑法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百零五條之一中規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”：
（一）虛開發(fā)票金額累計二百五十萬元以上的;(二)虛開發(fā)票五百份以上且票面金額累計在一百五十萬元以上的；
（二）其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形
二十五、合同詐騙罪
以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當(dāng)事人財物數(shù)額在二十萬元以上不滿二百萬元的，屬于刑法第百二十四條中規(guī)定的“數(shù)額巨大”;騙取對方當(dāng)事人財物數(shù)額在二百萬元以上的，屬于刑法第二百二十四條中規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”
單位實施合同詐騙犯罪行為，上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)一般按個人犯罪標(biāo)準(zhǔn)的二倍掌握。
二十六、強迫交易罪
有下列情形之一的，屬于刑法第二百二十六條中規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”：
（一）造成被害人輕傷的；
（二）造成經(jīng)濟(jì)損失二萬元以上的；
（三）強迫交易十次以上或者強迫十人以上交易的；
（四）強迫交易數(shù)額十萬元以上，或者違法所得數(shù)額二萬元以上的；
（五）強迫他人購買偽劣商品數(shù)額五萬元以上，或者違法所得數(shù)額一萬元以上的；
（六）其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形。
二十七、本紀(jì)要自下發(fā)之日起執(zhí)行。本紀(jì)要如與新頒布的法律或最高人民法院、最高人民檢察院、公安部的相關(guān)規(guī)定抵觸的，以新頒布的法律或最高人民法院、最高人民檢察院、公安部的相關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。
本紀(jì)要規(guī)定的有關(guān)數(shù)額、情節(jié)僅作為辦案的參考和依據(jù)，不得在法律文書中援引。
發(fā)布日期：2020年3月9日
