案??由 貪污挪用公款詐騙
案??號(hào) （2020）津0101刑初90號(hào)
天津市和平區(qū)人民檢察院指控，天津醫(yī)藥集團(tuán)太平醫(yī)藥有限公司（住所：天津市和平區(qū)××路××號(hào)，以下簡(jiǎn)稱太平公司）系天津市醫(yī)藥集團(tuán)有限公司出資成立的國(guó)有公司。被告人王某于2011年12月至2019年7月任該公司區(qū)縣醫(yī)療部外勤銷(xiāo)售人員，由公司授權(quán)負(fù)責(zé)與天津河?xùn)|仁義門(mén)診部等醫(yī)療機(jī)構(gòu)簽訂藥品購(gòu)銷(xiāo)合同及執(zhí)行和完成、售后服務(wù)、貨款回收等工作，并以公司名義處理一切與之有關(guān)的事務(wù)。
2019年6、7月間，被告人王某利用職務(wù)便利，虛構(gòu)天津市河北區(qū)健民康門(mén)診部（以下簡(jiǎn)稱健民康門(mén)診部）、天津市靜海區(qū)城關(guān)衛(wèi)生院（以下簡(jiǎn)稱城關(guān)衛(wèi)生院）向太平公司訂購(gòu)藥品的事實(shí)，太平公司即向上述兩家醫(yī)療機(jī)構(gòu)配送價(jià)值28.57941萬(wàn)元的藥品，后被告人王某以發(fā)錯(cuò)貨為由，將藥品取走、變賣(mài)，所得款項(xiàng)由個(gè)人支配、使用。
2016年7月至2019年7月間，被告人王某利用職務(wù)便利，將收取的轉(zhuǎn)賬支票入其他公司及個(gè)人賬戶或收取現(xiàn)金、微信轉(zhuǎn)賬不上交，將收回的天津河?xùn)|仁義門(mén)診部等九家醫(yī)療機(jī)構(gòu)支付給太平公司的藥款共計(jì)1592.418242萬(wàn)元挪用，后陸續(xù)歸還275.904401萬(wàn)元。截至案發(fā)，尚有1316.513841萬(wàn)元未歸還。
2017年4月至2019年6月間，被告人王某虛構(gòu)向天津九州通漢諾醫(yī)藥有限公司（以下簡(jiǎn)稱漢諾公司）投資醫(yī)藥項(xiàng)目能夠賺取利潤(rùn)的事實(shí)，騙取被害人武某等人的信任，被害人武某等人共向被告人王某支付投資款8000余萬(wàn)元，其中被害人武某共投資2800余萬(wàn)元，均由被告人王某支配、使用。截至案發(fā)，尚有1083.2814萬(wàn)元未歸還被害人武某。
經(jīng)天津市和平區(qū)監(jiān)察委員會(huì)調(diào)查，被告人王某于2019年8月16日被留置；經(jīng)被害人武某報(bào)案，公安機(jī)關(guān)于2019年9月25日將被告人王某傳喚到案。案發(fā)后，被告人王某名下的房產(chǎn)、銀行賬戶已被依法查封、凍結(jié)。
為支持指控，公訴機(jī)關(guān)當(dāng)庭宣讀、出示了證據(jù)。公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，被告人王某身為國(guó)家工作人員，利用職務(wù)上的便利，騙取公共財(cái)物，數(shù)額巨大；利用職務(wù)上的便利，挪用公款數(shù)額巨大不退還；以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的方法騙取公私財(cái)物，數(shù)額特別巨大，其行為分別觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第三百八十二條、第三百八十四條、第二百六十六條，應(yīng)當(dāng)以貪污罪、挪用公款罪、詐騙罪追究其刑事責(zé)任。鑒于被告人王某挪用公款罪具有自首情節(jié)，建議對(duì)被告人王某以貪污罪判處有期徒刑三年，并處罰金，以挪用公款罪判處有期徒刑十年；以詐騙罪判處有期徒刑十三年，并處罰金，并實(shí)行數(shù)罪并罰。
被告人王某對(duì)被指控的事實(shí)、罪名及量刑建議沒(méi)有異議且簽字具結(jié)，在開(kāi)庭審理過(guò)程中亦無(wú)異議，提出其貪污事實(shí)構(gòu)成自首。其辯護(hù)人對(duì)被告人王某構(gòu)成詐騙罪、貪污罪沒(méi)有異議，提出：1.王某系勞務(wù)派遣員工，屬于“受委托管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)有財(cái)產(chǎn)人員”，不屬于挪用公款罪的主體，構(gòu)成挪用資金罪。2.王某向其單位投案，如實(shí)交代了挪用資金事實(shí)、貪污事實(shí)，均構(gòu)成自首。3.王某自愿簽署認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)，系初犯偶犯。
公訴機(jī)關(guān)當(dāng)庭答辯，1.王某與太平公司是長(zhǎng)期聘用關(guān)系，是太平公司的員工，根據(jù)天津中天天杰人力資源開(kāi)發(fā)服務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱天杰人力公司）及太平公司出具的情況說(shuō)明等，可以證明王某按照太平公司的安排入職并在太平公司安排下在區(qū)縣醫(yī)療部任業(yè)務(wù)人員，按照公司授權(quán)從事公務(wù)，遵守太平醫(yī)療公司的規(guī)章制度，接受管理和領(lǐng)導(dǎo)，王某與太平公司之間是管理和被管理的關(guān)系，屬于從事公務(wù)人員，具備挪用公款罪的主體要件。2.挪用公款行為是王某履行正常的購(gòu)銷(xiāo)合同，有歸還的可能性，而貪污行為是用欺騙的手段把藥拉回并出售，二者手段不同，故罪名不同。3.2019年8月16日，王某已被立案調(diào)查，太平公司員工在之前與王某負(fù)責(zé)的門(mén)診部對(duì)賬過(guò)程中，已發(fā)現(xiàn)王某存在倒賣(mài)公司發(fā)貨給城關(guān)衛(wèi)生院和健民康門(mén)診部藥品的情況。辦案人員向王某核實(shí)，其如實(shí)供述了貪污事實(shí)，隨后，監(jiān)委向兩家醫(yī)療機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、證人核實(shí)情況，查明了貪污事實(shí)，故不能認(rèn)定自首。
經(jīng)審理查明，太平公司（住所：天津市和平區(qū)××路××號(hào)）系天津市醫(yī)藥集團(tuán)有限公司出資成立的國(guó)有公司。被告人王某于2011年12月至2019年7月任該公司區(qū)縣醫(yī)療部外勤銷(xiāo)售人員，由公司授權(quán)負(fù)責(zé)與天津河?xùn)|仁義門(mén)診部等醫(yī)療機(jī)構(gòu)簽訂藥品購(gòu)銷(xiāo)合同及執(zhí)行和完成、售后服務(wù)、貨款回收等工作，并以公司名義處理一切與之有關(guān)的事物。
2019年6、7月間，被告人王某利用職務(wù)便利，虛構(gòu)健民康門(mén)診部、城關(guān)衛(wèi)生院向太平公司訂購(gòu)藥品的事實(shí)，太平公司即向上述兩家醫(yī)療機(jī)構(gòu)配送價(jià)值28.57941萬(wàn)元的藥品，后被告人王某以發(fā)錯(cuò)貨為由，將藥品取走、變賣(mài)，所得款項(xiàng)由個(gè)人支配、使用。
2016年7月至2019年7月間，被告人王某利用職務(wù)便利，將收取的轉(zhuǎn)賬支票入其他公司及個(gè)人賬戶或收取現(xiàn)金、微信轉(zhuǎn)賬不上交，將收回的天津河?xùn)|仁義門(mén)診部等九家醫(yī)療機(jī)構(gòu)支付給太平公司的藥款共計(jì)1592.418242萬(wàn)元挪用，后陸續(xù)歸還275.904401萬(wàn)元。截至案發(fā)，尚有1316.513841萬(wàn)元未歸還。
2017年4月至2019年6月間，被告人王某虛構(gòu)向漢諾公司投資醫(yī)藥項(xiàng)目能夠賺取利潤(rùn)的事實(shí)，騙取被害人武某等人的信任，被害人武某等人共向被告人王某支付投資款8000余萬(wàn)元，其中被害人武某共投資2800余萬(wàn)元，均由被告人王某支配、使用。截至案發(fā)，尚有1083.2814萬(wàn)元未歸還被害人武某。
經(jīng)天津市和平區(qū)監(jiān)察委員會(huì)調(diào)查，被告人王某于2019年8月16日被留置；經(jīng)被害人武某報(bào)案，公安機(jī)關(guān)于2019年9月25日將被告人王某傳喚到案。案發(fā)后，被告人王某名下的房產(chǎn)、銀行賬戶已被依法查封、凍結(jié)。
認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：
（一）綜合書(shū)證
1.案件來(lái)源、到案經(jīng)過(guò)、110接警記錄單證明：（1）2019年7月底，太平公司在對(duì)應(yīng)收藥款開(kāi)展對(duì)賬復(fù)核工作中，經(jīng)走訪發(fā)現(xiàn)王某負(fù)責(zé)的華康門(mén)診部等多家醫(yī)療機(jī)構(gòu)均不承認(rèn)相關(guān)欠款。2019年8月16日，太平公司就應(yīng)收款項(xiàng)問(wèn)題約談王某。王某自述，自2018年開(kāi)始其將收回的貨款轉(zhuǎn)入其個(gè)人賬戶，共計(jì)700余萬(wàn)元。同日，經(jīng)市紀(jì)委監(jiān)委批示，將王某的職務(wù)犯罪問(wèn)題線索移交和平區(qū)監(jiān)察委員會(huì)。同日，對(duì)線索進(jìn)行核實(shí)并立案調(diào)查，對(duì)王某采取留置措施。（2）2019年6月20日武某來(lái)所報(bào)警，稱被王某和李某5以投資醫(yī)藥項(xiàng)目為由詐騙1982萬(wàn)余元。經(jīng)偵查，發(fā)現(xiàn)王某有重大作案嫌疑，后民警于2019年9月25日將王某傳喚到所。
2.情況說(shuō)明、現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)證明：（1）太平公司制作了半年節(jié)點(diǎn)對(duì)賬函，王某將客戶蓋章確認(rèn)的對(duì)賬函交回，絕大部分客戶確認(rèn)無(wú)誤。公司產(chǎn)生懷疑，遂派工作人員走訪王某所負(fù)責(zé)的客戶。2019年8月14日，走訪王某負(fù)責(zé)的河?xùn)|華康門(mén)診部、河?xùn)|仁義門(mén)診部過(guò)程中，對(duì)方均稱貨款已全部付清，工作人員出示王某交回公司的對(duì)賬函時(shí)，發(fā)現(xiàn)函上公章與客戶出具的公章不符。工作人員立即匯報(bào)，公司領(lǐng)導(dǎo)指示王某到公司來(lái)交代情況。工作人員通知王某到公司交代問(wèn)題。2019年8月16日上午，王某到太平公司交代問(wèn)題，如實(shí)供述了其將收回的醫(yī)療機(jī)構(gòu)貨款挪用的犯罪事實(shí)。（2）立案初期，太平公司工作人員與王某負(fù)責(zé)的門(mén)診部進(jìn)行對(duì)賬過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)王某存在倒賣(mài)公司發(fā)貨給城關(guān)衛(wèi)生院和健民康門(mén)診部藥品的情況。監(jiān)委向王某核實(shí)該問(wèn)題，王某進(jìn)行如實(shí)供述。隨后監(jiān)委向河北健民康門(mén)診部與靜海城關(guān)衛(wèi)生院負(fù)責(zé)人以及證人核實(shí)了相關(guān)情況，查明了犯罪事實(shí)。
3.戶籍證明材料、無(wú)犯罪記錄、出入境記錄、情況說(shuō)明證明：被告人王某的主體身份情況及其涉案期間頻繁出入境情況。
4.市場(chǎng)主體基本信息、企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記表、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等工商登記材料證明：太平公司、天津市醫(yī)藥集團(tuán)有限公司、天津渤海國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司、天津市醫(yī)藥公司、天津市津聯(lián)投資控股有限公司工商登記情況；太平公司系國(guó)有公司。
5.職工基本情況表、情況說(shuō)明、勞務(wù)派遣協(xié)議書(shū)、勞動(dòng)合同、銷(xiāo)售外勤崗位說(shuō)明書(shū)、銷(xiāo)售人員薪酬考核管理制度、入職、培訓(xùn)、崗位職責(zé)等材料證明：受天杰人力公司派遣，被告人王某在太平公司區(qū)縣醫(yī)療部工作，崗位為區(qū)縣醫(yī)療部外勤。該崗位有派遣制員工、正式員工及外包員工，在管理上是一致的，均代表公司開(kāi)拓業(yè)務(wù)、維護(hù)客戶、保障公司銷(xiāo)售與回款等業(yè)務(wù)開(kāi)展。王某受公司委托開(kāi)拓市場(chǎng)、開(kāi)發(fā)新客戶、維護(hù)老客戶，為加快資金回籠，公司授權(quán)優(yōu)惠（一般不超過(guò)5%）范圍內(nèi)，王某有權(quán)與客戶商談返利幅度，并經(jīng)公司批準(zhǔn)后實(shí)施。在收到客戶支付的貨款，上交公司前有保管職責(zé)。
6.法定代表人授權(quán)書(shū)、情況說(shuō)明、藥品購(gòu)銷(xiāo)合同證明：太平公司與河?xùn)|華康門(mén)診部等9家醫(yī)療機(jī)構(gòu)建立了藥品購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，由王某負(fù)責(zé)具體事宜。
7.調(diào)取證據(jù)通知書(shū)、查詢資產(chǎn)通知書(shū)、協(xié)助凍結(jié)財(cái)產(chǎn)通知書(shū)、查封及扣押通知書(shū)、不動(dòng)產(chǎn)登記薄查詢、機(jī)動(dòng)車(chē)信息及汽車(chē)銷(xiāo)售發(fā)票、銀行交易明細(xì)、進(jìn)賬單證明：對(duì)王某名下的資產(chǎn)進(jìn)行查封扣押，王某名下銀行卡交易情況，與案件相關(guān)公司、個(gè)人銀行賬戶明細(xì)。
8.工商注冊(cè)登記等材料、銀行交易明細(xì)證明：天津世嘉名揚(yáng)科技發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱世嘉名揚(yáng)公司）、天津漢城兄弟醫(yī)藥信息咨詢有限公司工商登記信息。世嘉名揚(yáng)公司對(duì)公賬戶交易明細(xì)、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)賬單顯示部分涉案款項(xiàng)進(jìn)入該公司賬戶。
（二）貪污事實(shí)的證據(jù)
1.證人王某1的證言證明：其是太平公司運(yùn)營(yíng)管控中心銷(xiāo)售管理部業(yè)務(wù)經(jīng)理。該部門(mén)的職責(zé)是接受太平公司外勤業(yè)務(wù)員及公立醫(yī)院網(wǎng)采的訂單申請(qǐng)，再由部門(mén)的制單員根據(jù)訂單申請(qǐng)?jiān)冢牛遥胁僮飨到y(tǒng)上操作形成銷(xiāo)售訂單，隨后將銷(xiāo)售訂單通過(guò)系統(tǒng)傳輸給倉(cāng)庫(kù)物流部門(mén)，最后由物流中心制作隨貨同行和發(fā)票，連同貨物一起發(fā)給客戶。外勤業(yè)務(wù)員通過(guò)微信、電話或者當(dāng)面告訴制單員。外勤業(yè)務(wù)員沒(méi)有權(quán)限去ＥＲＰ操作系統(tǒng)上操作形成銷(xiāo)售訂單。每個(gè)業(yè)務(wù)員都對(duì)接固定的制單員。這幾年負(fù)責(zé)王某訂單計(jì)劃的是制單員吳某。外勤業(yè)務(wù)員把訂單計(jì)劃報(bào)給制單員不需要向其報(bào)備。
2.證人吳某的證言證明：其系太平公司運(yùn)營(yíng)管控中心銷(xiāo)售管理部制單成交員，按照工作要求，王某接受客戶訂單后，需要把訂單內(nèi)容報(bào)給其，由其在ＥＲＰ操作系統(tǒng)將王某提供的訂單內(nèi)容制作形成銷(xiāo)售訂單，銷(xiāo)售訂單通過(guò)系統(tǒng)傳輸給倉(cāng)庫(kù)物流部門(mén)。王某一直與其對(duì)接，大部分通過(guò)微信、電話，個(gè)別時(shí)候當(dāng)面將訂單計(jì)劃告訴其。王某不可以直接操作ＥＲＰ操作系統(tǒng)形成銷(xiāo)售訂單，每一個(gè)制單成交員都有自己的權(quán)限，其權(quán)限賬號(hào)、密碼沒(méi)有告訴過(guò)別人。辨認(rèn)2019年6、7月份城關(guān)衛(wèi)生院和健民康門(mén)診部采購(gòu)藥品清單，這份銷(xiāo)售訂單就是王某將這些訂單內(nèi)容報(bào)給了其，其在操作系統(tǒng)上操作成功的。單據(jù)上的名字“吳燕燕”就是其。
3.證人徐某的證言證明：其是太平公司區(qū)縣醫(yī)療部副經(jīng)理。門(mén)診部會(huì)通過(guò)王某向太平公司訂藥，王某將訂單報(bào)給運(yùn)營(yíng)管控中心的制票員，由制票員在系統(tǒng)上操作形成最終訂單，由制票員把訂單傳輸給物流部門(mén)，由物流部門(mén)發(fā)貨。王某收到門(mén)診部的訂單，不需要向其進(jìn)行匯報(bào)。每個(gè)業(yè)務(wù)員會(huì)有一個(gè)授權(quán)，登錄系統(tǒng)后可以看到業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)的客戶藥品形成訂單情況。2019年8、9月份，王某的事情敗露后，公司跟城關(guān)衛(wèi)生院和健民康門(mén)診部核對(duì)賬款時(shí)，對(duì)方都否認(rèn)收到藥品，對(duì)賬款提出異議，公司將相關(guān)情況向監(jiān)察部門(mén)提供了。
4.證人程某的證言證明：其系城關(guān)衛(wèi)生院采購(gòu)科主任。該衛(wèi)生院是靜海區(qū)一級(jí)公立醫(yī)院。多年來(lái)一直與太平公司有業(yè)務(wù)往來(lái)。以前是通過(guò)打電話聯(lián)系太平公司的工作人員訂藥，從5、6年前開(kāi)始，國(guó)家要求公立醫(yī)院走網(wǎng)上采購(gòu)藥品，逐漸過(guò)渡，現(xiàn)在采購(gòu)藥品已經(jīng)全部從網(wǎng)上走程序了。太平公司有過(guò)給城關(guān)衛(wèi)生院發(fā)錯(cuò)藥的情況。2019年6、7月份，其醫(yī)院藥房的主任張某1告訴其，她們收到了太平公司的藥品，品種有拜新同、絡(luò)活喜、立普妥，她問(wèn)其是否從太平公司訂了這些藥。其覺(jué)得有問(wèn)題，馬上跟王某打電話詢問(wèn)，王某說(shuō)是他搞錯(cuò)了，他會(huì)馬上把藥和票拿走的，其就告訴藥房別動(dòng)藥，等著太平公司把藥拉走，后來(lái)藥房說(shuō)王某把藥都拉走了。后來(lái)太平公司的工作人員跟其對(duì)賬時(shí)，其才發(fā)現(xiàn)這些送錯(cuò)的藥品還在太平公司應(yīng)收賬款中。
5.證人張某1的證言證明：其系城關(guān)衛(wèi)生院藥房主任，藥房工作主要就是簽收醫(yī)藥公司發(fā)的貨、然后向患者發(fā)放藥品。太平公司將藥品送到其藥房后，跟隨藥品會(huì)有發(fā)票和清單，其根據(jù)發(fā)票清單核對(duì)完藥品的品種和數(shù)量，在貨單上簽收交給對(duì)方，隨后把發(fā)票清單交給采購(gòu)科主任程某，她給其相對(duì)應(yīng)的藥品入庫(kù)單，這樣藥品就完成了入庫(kù)的程序。
2019年6月份，太平公司給其醫(yī)院發(fā)了一批貨，藥房先簽收了，這批藥有拜新同、立普妥、絡(luò)活喜，數(shù)量一共有5-6箱。隨后在拆箱的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)藥品種數(shù)量異常。其馬上將情況告訴程某，過(guò)了一會(huì)兒程主任告訴其是太平公司的人搞錯(cuò)了，等著太平公司的人把藥拉走就行了。當(dāng)天下午，太平公司一個(gè)高個(gè)子、胖胖的人就來(lái)把藥拉走了。過(guò)后沒(méi)幾天，太平公司又給其醫(yī)院發(fā)錯(cuò)了兩箱藥，還是和程主任溝通過(guò)后知道又搞錯(cuò)了，當(dāng)天，太平公司的那個(gè)人又把藥拉走了。
6.證人陳某1的證言證明：其是健民康門(mén)診部負(fù)責(zé)人。王某給健民康門(mén)診部供藥有過(guò)發(fā)錯(cuò)的時(shí)候，2019年6月份一天上午，王某給其打電話，說(shuō)太平公司會(huì)給其送過(guò)來(lái)一批藥，這是搞錯(cuò)了，讓其先簽收，隨后他就把藥拉走。過(guò)了一會(huì)兒太平公司確實(shí)送過(guò)了一批藥，其簽收了，中午王某過(guò)來(lái)把這些藥連同票都拿走了。2019年7月份，王某又給其打電話，說(shuō)過(guò)會(huì)送來(lái)一批藥，又是他搞錯(cuò)了，先讓其簽收他再拉走。過(guò)了沒(méi)多久王某來(lái)了，把藥和票都拿走了。這兩次，有一次是拜新同價(jià)格7萬(wàn)多元，一次是立普妥價(jià)格1萬(wàn)多元。
7.證人馬某的證言證明：其系河南宛西制藥有限公司天津業(yè)務(wù)員，其曾經(jīng)從王某手中買(mǎi)過(guò)幾次藥品，品種包括拜新同、絡(luò)活喜和立普妥。2019年6、7月份，王某打電話，跟其講他手中有幾箱立普妥和絡(luò)活喜，可以中標(biāo)價(jià)9折的價(jià)格賣(mài)。其跟他定好要幾箱藥品，按照藥品的中標(biāo)價(jià)格打9折之后大概是3萬(wàn)多元。王某要求付現(xiàn)金，其二人定好第二天在河?xùn)|真理道車(chē)管所附近的一個(gè)路邊見(jiàn)面。國(guó)家對(duì)醫(yī)保范圍內(nèi)的藥品都有固定的指導(dǎo)價(jià)，其向醫(yī)院或診所買(mǎi)藥一般以中標(biāo)價(jià)為基準(zhǔn)優(yōu)惠一定的點(diǎn)數(shù)賣(mài)。王某說(shuō)這些藥是太平公司的，太平公司能優(yōu)惠5個(gè)點(diǎn)，他再給其5個(gè)點(diǎn)，這樣就能以10個(gè)點(diǎn)也就是9折的價(jià)格賣(mài)。第二天下午，二人各自開(kāi)車(chē)到了約定的地點(diǎn)，王某開(kāi)一輛黑色奔馳車(chē)，他從后備箱將立普妥和絡(luò)活喜搬到其車(chē)上，其將3萬(wàn)多元現(xiàn)金交給了王某。王某沒(méi)有給其藥品的發(fā)票。
過(guò)了沒(méi)幾天，王某說(shuō)手中又有一批藥，品種有拜新同和立普妥，還是按照中標(biāo)價(jià)9折賣(mài)，要求支付現(xiàn)金，其說(shuō)轉(zhuǎn)賬，他也同意了。二人約好在南開(kāi)區(qū)雅安道附近的一個(gè)路邊見(jiàn)面，這次王某開(kāi)一輛特斯拉的電動(dòng)汽車(chē)來(lái)的，見(jiàn)面后王某將藥品搬到其車(chē)上，其愛(ài)人楊某3將藥款轉(zhuǎn)到王某的卡里。這次藥款大概有7、8萬(wàn)元。后來(lái)又在河?xùn)|真理道車(chē)管所附近從王某手中拿了一批藥，藥品有立普妥和拜新同，價(jià)值有10多萬(wàn)元，也是按照中標(biāo)價(jià)9折算。
王某賣(mài)的藥品是拜新同、絡(luò)活喜和立普妥這三種，立普妥最多。其從王某手中拿到的藥加價(jià)轉(zhuǎn)手賣(mài)給別人了。經(jīng)查手機(jī)、交易流水，其通過(guò)微信轉(zhuǎn)給王某藥款共計(jì)6940元，現(xiàn)金給了他3萬(wàn)多元，銀行轉(zhuǎn)賬是通過(guò)其愛(ài)人楊蕊的賬戶轉(zhuǎn)給王某共計(jì)219270元。
8.太平公司提供情況說(shuō)明、發(fā)票、經(jīng)吳某辨認(rèn)并簽名的開(kāi)票清單證明：王某以城關(guān)衛(wèi)生院、健民康門(mén)診部名義從太平公司訂購(gòu)的藥品明細(xì)及對(duì)應(yīng)發(fā)票。其中向城關(guān)衛(wèi)生院銷(xiāo)售5筆，共計(jì)196729.1元；向健民康門(mén)診部銷(xiāo)售2筆，共計(jì)89065元。太平公司向?qū)Ψ酱呤丈鲜鏊幙顣r(shí)，對(duì)方均稱雖然收到過(guò)上述藥品，但在收到藥品的當(dāng)天由王某以開(kāi)錯(cuò)票為由將藥品全部拉走。
9.城關(guān)衛(wèi)生院2019年財(cái)務(wù)明細(xì)賬、采購(gòu)明細(xì)表證明：城關(guān)衛(wèi)生院向太平公司采購(gòu)藥品、支付藥款的情況。
10.微信記錄證明：經(jīng)馬某簽字確認(rèn)的其與王某的微信聊天記錄、微信轉(zhuǎn)賬記錄共計(jì)6940元（藥款）。
11.被告人王某的供述：其是太平公司區(qū)縣醫(yī)療部銷(xiāo)售人員。2019年5、6月份，因?yàn)閭鞅破溥€錢(qián)，其手頭沒(méi)錢(qián)，就想到把太平公司的藥品倒出來(lái)賣(mài)掉弄點(diǎn)錢(qián)。于是6、7月份，以城關(guān)醫(yī)院和健民康門(mén)診部的名義分多次從太平公司訂購(gòu)了共計(jì)20多萬(wàn)元的藥品，實(shí)際上這兩家醫(yī)療機(jī)構(gòu)都沒(méi)有訂過(guò)藥品，隨后其馬上跟兩家醫(yī)療機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人打電話，說(shuō)太平公司會(huì)給他們發(fā)貨，這是其搞錯(cuò)了，讓他們先簽收一下，其馬上會(huì)把藥品拉走。太平公司給兩家醫(yī)療機(jī)構(gòu)的藥品到達(dá)后，其馬上開(kāi)車(chē)把藥品拉走，轉(zhuǎn)手都賣(mài)給了藥販子馬某，所得款項(xiàng)20多萬(wàn)元，這些錢(qián)都用于償還欠別人的錢(qián)了。
其按照太平公司的正常流程，把訂單申請(qǐng)報(bào)給了公司的運(yùn)營(yíng)管控中心銷(xiāo)售管理部的吳某，由吳某將其報(bào)給她的兩家醫(yī)療機(jī)構(gòu)的訂單申請(qǐng)制成銷(xiāo)售訂單，最后由公司物流部門(mén)發(fā)貨就行了。吳某不知道上述藥品訂單并非由兩家門(mén)診部訂購(gòu)，她只負(fù)責(zé)接受其報(bào)的申請(qǐng)并制成銷(xiāo)售訂單，至于訂單是不是門(mén)診部訂購(gòu)她不管。吳某是其固定制單員。其以健民康門(mén)診部名義定了2次藥，分別是11件拜新同藥品和1件立普妥，以城關(guān)衛(wèi)生院的名義定了2次藥，第一次是幾件立普妥，第二次有立普妥、絡(luò)活喜和拜新同。這些藥的隨貨同行單和發(fā)票其隨手扔掉了。
其聯(lián)系過(guò)藥販子馬某，問(wèn)過(guò)他可以收哪些藥品，并約定好收購(gòu)價(jià)格，一般是按照藥品中標(biāo)價(jià)的85%賣(mài)給他，其從河北健民康門(mén)診部、靜海城關(guān)醫(yī)院拿走的藥品種類(lèi)也是按照馬某的指示選的。其拿到藥品后，就會(huì)聯(lián)系他，跟他溝通好其手中藥品的種類(lèi)和數(shù)量，約好地點(diǎn)見(jiàn)面然后完成藥品交易。第一次是6月24日中午在城關(guān)衛(wèi)生院把14件拜新同拿走后，下午到了南開(kāi)區(qū)雅安道農(nóng)業(yè)銀行門(mén)口，當(dāng)時(shí)是李某2開(kāi)別克商務(wù)車(chē)帶其去的，在銀行門(mén)口見(jiàn)到了馬某，把車(chē)上的14件拜新同搬到他車(chē)上，他當(dāng)時(shí)開(kāi)一輛灰色的日產(chǎn)陽(yáng)光車(chē)。當(dāng)時(shí)馬某給了其一筆現(xiàn)金，剩下的錢(qián)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬，金額應(yīng)該有7萬(wàn)多元。第二次是在河?xùn)|真理道車(chē)管所門(mén)口、第三次是在河北區(qū)勝利路，第四次也在車(chē)管所門(mén)口，這幾次都是其一個(gè)人去的，第二次其開(kāi)一輛特斯拉、第三、第四次開(kāi)一輛寶馬迷你車(chē)，一般都是其從門(mén)診部把藥拿出來(lái)當(dāng)天或轉(zhuǎn)天給馬某，這幾次馬某一般都是通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬給其，偶爾有通過(guò)微信轉(zhuǎn)賬的情況，銀行轉(zhuǎn)賬好像是一個(gè)女的給其轉(zhuǎn)賬。其一共賣(mài)給馬某有20多萬(wàn)元的藥款。
（三）挪用公款事實(shí)的證據(jù)
一、天津河?xùn)|仁義門(mén)診部
1.證人劉某1的證言證明：天津河?xùn)|仁義門(mén)診部（以下簡(jiǎn)稱仁義門(mén)診部）法人代表是其愛(ài)人，其有時(shí)負(fù)責(zé)診所財(cái)務(wù)。2017年初，王某以太平公司業(yè)務(wù)員的名義跟其門(mén)診部建立了業(yè)務(wù)關(guān)系，此后太平公司派專(zhuān)人向其供藥，王某在價(jià)格上給一定優(yōu)惠，藥款由其給王某開(kāi)具空頭支票，王某在支票存根上簽字，通過(guò)王某交給太平公司。其不欠太平公司藥款。
2.證人田某的證言證明：其是仁義門(mén)診部法定代表人。太平公司詢證函中印有其門(mén)診部公章，系偽造。其他內(nèi)容與證人劉某1證實(shí)內(nèi)容的一致。
3.證人劉某2的證言證明：其經(jīng)人介紹認(rèn)識(shí)王某，一起去過(guò)幾次澳門(mén)。2017年，王某和朋友成立了世嘉名揚(yáng)公司，其兼職做業(yè)務(wù)員。王某曾讓其幫他給太平公司轉(zhuǎn)過(guò)兩筆錢(qián)，一次25萬(wàn)多，一次17萬(wàn)多，都是王某先把錢(qián)打給其，其再將錢(qián)轉(zhuǎn)給太平公司。
4.民辦非企業(yè)單位登記證書(shū)證明：仁義門(mén)診部主體情況。
5.藥款匯總表、轉(zhuǎn)賬記賬憑證、支票存根、對(duì)公賬戶交易明細(xì)，天津銀行賬戶明細(xì)賬、天津銀行轉(zhuǎn)賬支票證明：仁義門(mén)診部支票支付太平公司藥款23筆，14筆抬頭為太平公司、1筆為宋某、8筆為世嘉名揚(yáng)公司；及具體金額情況。
6.太平醫(yī)藥公司統(tǒng)計(jì)表格、銀行進(jìn)賬單、客戶貸記回單、國(guó)內(nèi)支付業(yè)務(wù)收款回單、記賬憑證證明：仁義門(mén)診部共計(jì)支付藥款17筆，其中14筆為仁義門(mén)診部的支票匯款。2筆為劉某2轉(zhuǎn)入，1筆為王某通過(guò)網(wǎng)銀轉(zhuǎn)入；及具體金額情況。
7.企業(yè)詢證函證明：經(jīng)由田某辨認(rèn)的由王某提供給太平公司的企業(yè)詢證函上印有其門(mén)診部公章系偽造。
8.被告人王某供述：其是太平公司區(qū)縣醫(yī)療部銷(xiāo)售人員，主要負(fù)責(zé)和醫(yī)院、門(mén)診部對(duì)接工作，向他們銷(xiāo)售藥品、收取藥貨、退換藥品等。2017年，經(jīng)朋友介紹其認(rèn)識(shí)了河?xùn)|仁義門(mén)診部老板劉某1，其將太平公司的資質(zhì)以及授權(quán)手續(xù)交給仁義門(mén)診部，對(duì)方再將其資質(zhì)由其交回太平公司，雙方正式建立業(yè)務(wù)關(guān)系，其代表太平公司溝通藥品訂購(gòu)及收取藥款。他們需要什么藥品、批號(hào)、數(shù)量，就聯(lián)系其，其將藥品需求上報(bào)太平公司，公司形成藥品訂單，再由公司出庫(kù)發(fā)貨，由專(zhuān)門(mén)物流送到仁義門(mén)診部，發(fā)票隨藥品一起送到門(mén)診部。藥款其去仁義門(mén)診部拿支票。有幾筆支票其入到了世嘉名揚(yáng)公司農(nóng)行賬戶或宋某個(gè)人農(nóng)行賬戶，入到公司賬戶是其讓公司會(huì)計(jì)劉某3經(jīng)辦的，入到宋某賬戶是其找宋某幫忙，后將錢(qián)轉(zhuǎn)給了其。這樣做為了把支票的錢(qián)倒出來(lái)，用于償還個(gè)人借款或賭博，很少部分沒(méi)有轉(zhuǎn)出的用于公司經(jīng)營(yíng)。
通過(guò)逐筆辨認(rèn)轉(zhuǎn)賬支票存根并簽字確認(rèn)，其收取仁義門(mén)診部藥款，后供其個(gè)人使用或還債的金額共計(jì)3139931.47元。其將河?xùn)|仁義的藥款挪走后，一共歸還了太平公司434543.81元。尚有2705387.66元未歸還。
二、天津河?xùn)|華康門(mén)診部
1.證人李純的證言證明：其是天津河?xùn)|華康門(mén)診部（以下簡(jiǎn)稱華康門(mén)診部）法定代表人。2016年，華康門(mén)診部通過(guò)王某從太平公司開(kāi)始進(jìn)藥。與太平公司有業(yè)務(wù)手續(xù)，通過(guò)王某購(gòu)藥、支付藥款。其門(mén)診部以支票方式結(jié)藥款，開(kāi)出支票給王某，王某在支票存根上簽字。有一次，跟王某約好來(lái)拿支票，但王某沒(méi)有到，其就先幫他在支票存根上簽了字。其門(mén)診部會(huì)計(jì)叫時(shí)某。支票金額是按照太平公司供藥的價(jià)值來(lái)定的，約定了5%的優(yōu)惠。支票沒(méi)有填抬頭，后來(lái)按照要求，寫(xiě)明付給太平公司。其投資過(guò)王某的公司200萬(wàn)元，還借過(guò)王某幾次錢(qián)，不過(guò)他都還清了。目前為止，華康門(mén)診部不欠太平公司藥款。
2.證人陳某2的證言證明：其是華康門(mén)診部職員，負(fù)責(zé)藥品訂購(gòu)工作。2016年開(kāi)始其門(mén)診部向太平公司訂購(gòu)藥品，由其通過(guò)微信向王某訂藥，之后太平公司有專(zhuān)門(mén)的物流通道將藥品送來(lái)。訂藥有5%的優(yōu)惠，后來(lái)有幾筆優(yōu)惠到8%。
3.證人時(shí)某的證言證明：其是華康門(mén)診部兼職會(huì)計(jì)。2016年開(kāi)始門(mén)診部向太平公司訂購(gòu)藥品，賬目往來(lái)由其做，向太平公司支付藥款也由其開(kāi)支票，再交給王某。支票有時(shí)填了抬頭，有時(shí)沒(méi)填。
4.證人宋某的證言證明：其與王某是同學(xué)。王某找其借過(guò)錢(qián)，都陸續(xù)還清了。2016年左右，王某讓其幫他入一筆支票，支票上蓋了華康門(mén)診部的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，支票上只填寫(xiě)了金額，其他內(nèi)容是空的，然后王某就在支票上填寫(xiě)了時(shí)間、其名字和大寫(xiě)的金額文字，其將這筆錢(qián)入到了其農(nóng)行賬戶（尾號(hào)9577）。第二天下午，其到銀行將到賬的錢(qián)按照王某的指示轉(zhuǎn)到他的個(gè)人賬戶。從這之后，每隔一個(gè)來(lái)月王某就會(huì)讓其幫他入一筆支票，過(guò)程差不多。偶爾是王某派劉某2送的支票。再后來(lái)，因?yàn)橥跄痴移鋷兔Φ拇螖?shù)多了，就把其身份證和農(nóng)業(yè)銀行卡交給了王某。再后來(lái)，有事需要身份證，其就把身份證和銀行卡從王某那拿回來(lái)了。錢(qián)進(jìn)其賬戶后，基本都轉(zhuǎn)給了王某，有時(shí)候一些幾角錢(qián)的零頭沒(méi)轉(zhuǎn)。另外，是因?yàn)橥跄痴移浣柽^(guò)錢(qián)，有幾筆其從中扣了一部分，王某都知道并同意。經(jīng)辨認(rèn)，有14張進(jìn)賬單的內(nèi)容是其填寫(xiě)的。王某給其支票都是華康門(mén)診部開(kāi)出的支票，還有一筆出票人是仁義門(mén)診部。2018年，王某帶著其與劉某2、鄧某等人在澳門(mén)呆了兩天一夜。住在威尼斯人賓館，是王某定好的。王某應(yīng)該是賭博了。
5.證人李某1的證言證明：其曾是世嘉名揚(yáng)公司的員工，王某任公司總經(jīng)理。公司經(jīng)常有一些費(fèi)用需要支出，有時(shí)王某會(huì)把錢(qián)打給其，由其支出消費(fèi)，所以二人之間轉(zhuǎn)賬記錄挺多，都是用于公司運(yùn)作。2018年，一次王某讓其帶著身份證、農(nóng)行卡（尾號(hào)2572）跟著他去農(nóng)行富民路支行，王某拿出一張支票，然后把其身份證和銀行卡都拿到柜臺(tái)辦手續(xù)。閱看天津銀行轉(zhuǎn)賬支票復(fù)印件與農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)賬單（時(shí)間2018年5月16日，出票人：天津河?xùn)|華康門(mén)診部，收款人：李某1，金額489873.34元）這兩張材料其沒(méi)有印象，上面的文字和數(shù)字都不是其筆跡。2019年初，王某通過(guò)手機(jī)銀行給其農(nóng)行賬戶轉(zhuǎn)了一筆錢(qián)，隨后他將太平公司的賬號(hào)告訴其，其把收到的錢(qián)全部轉(zhuǎn)到王某給的賬戶中。過(guò)了幾天，王某以同樣的方式又讓其給太平公司的賬戶轉(zhuǎn)了一筆錢(qián)。
6.證人劉某2的證言證明：其是世嘉名揚(yáng)公司兼職銷(xiāo)售。王某曾經(jīng)讓其給宋某送過(guò)幾次支票。
7.證人顏某的證言證明：其是太平公司區(qū)縣醫(yī)療部業(yè)務(wù)員。和王某是同事。從2015年，王某就陸續(xù)找其借錢(qián)，都約定利息。到目前為止，王某還欠其100多萬(wàn)元未歸還。2016年左右，王某說(shuō)他需要把門(mén)診部的藥款回給公司賬戶，但他的手機(jī)銀行無(wú)法直接把錢(qián)轉(zhuǎn)到公司賬戶，所以想通過(guò)其銀行賬戶把錢(qián)轉(zhuǎn)給公司。于是他先把錢(qián)轉(zhuǎn)到其農(nóng)業(yè)銀行賬戶，然后其將收到的錢(qián)全部轉(zhuǎn)給公司，轉(zhuǎn)賬成功后其會(huì)截屏發(fā)給王某。此后，王某經(jīng)常讓其幫忙給公司回款。有河?xùn)|華康門(mén)診部和濟(jì)民中西醫(yī)門(mén)診部，每次給太平公司轉(zhuǎn)賬時(shí)一般會(huì)在附言注明是哪家門(mén)診部。后來(lái)王某去銀行調(diào)整了業(yè)務(wù)，他就能直接給公司轉(zhuǎn)賬了，此后他就沒(méi)再讓其幫忙給太平公司轉(zhuǎn)錢(qián)。
8.證人李某2的證言證明：其在世嘉名揚(yáng)公司工作。王某是其同學(xué)。在其進(jìn)世嘉名揚(yáng)公司之前，其與王某之間相互借過(guò)錢(qián)。后來(lái)到了世嘉名揚(yáng)公司工作后，他經(jīng)常會(huì)讓其幫他買(mǎi)一些東西，就會(huì)把錢(qián)轉(zhuǎn)給其。另外這兩年王某找其借錢(qián)也越來(lái)越多，借錢(qián)理由五花八門(mén)，到目前為止王某還欠其幾百萬(wàn)元。2019年4、5月份，王某給其打電話，說(shuō)他先給其銀行賬戶轉(zhuǎn)賬10萬(wàn)元，然后由其再將這筆錢(qián)轉(zhuǎn)給太平公司的賬戶。
9.營(yíng)業(yè)執(zhí)照、太平公司營(yíng)業(yè)資質(zhì)、授權(quán)、藥品經(jīng)營(yíng)許可證等證明：華康門(mén)診部及太平公司主體情況及授權(quán)王某開(kāi)展業(yè)務(wù)的情況。
10.明細(xì)憑證、支付給太平公司藥款的匯總表、統(tǒng)計(jì)表格、記賬憑證、付款憑證及支票存根、天津銀行賬戶交易明細(xì)、轉(zhuǎn)賬支票、收款回單、客戶貸記回單、進(jìn)賬單證明：華康門(mén)診部支付給太平醫(yī)藥公司藥款的情況。
11.天津銀行轉(zhuǎn)賬支票存根證明：支票金額475829.01元，收款人簽名為李純，出票日期2017年9月11日，用途：太平8月藥款。
12.時(shí)某提供手寫(xiě)賬目證明：2016年12月26日，付太平藥款情況，但支票存根丟失。
13.中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)賬單證明：進(jìn)賬單有宋某簽字，其中14份是其本人填寫(xiě)，3份不是本人填寫(xiě)。
14.天津銀行轉(zhuǎn)賬支票、農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)賬單證明：經(jīng)李某1辨認(rèn)，材料內(nèi)容不是其本人填寫(xiě)。
15.天津銀行轉(zhuǎn)賬支票證明：王某辨認(rèn)過(guò)15份支票存根復(fù)印件上的王某二字，是其本人書(shū)寫(xiě)，這些支票未交給天平公司，將支票入到了宋某賬戶。2份支票存根上王某二字是其本人書(shū)寫(xiě)，支票未交給太平公司，將支票入到了世嘉名揚(yáng)公司賬戶。1份支票存根上王某二字是其本人書(shū)寫(xiě)，支票未交給太平公司，將支票入到了李玄宇賬戶。3份支票存根上王某二字是其本人書(shū)寫(xiě)，支票未交給太平公司，將支票入到了其本人農(nóng)行賬戶。
16.被告人王某的供述：華康門(mén)診部負(fù)責(zé)人是李純，其代表太平公司與華康門(mén)診部開(kāi)展藥品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。雙方交換過(guò)資質(zhì)授權(quán)等手續(xù)。陳某2和其溝通藥品訂購(gòu)，其找他們的會(huì)計(jì)收取藥款。賣(mài)給華康門(mén)診部的藥品有5%的折扣，后來(lái)有幾批藥品是李純先預(yù)付了藥款，預(yù)付藥款的部分按照8%的優(yōu)惠。華康門(mén)診部收到藥品后，他們以藥品的價(jià)格開(kāi)出對(duì)應(yīng)金額的支票給其，隨后其將優(yōu)惠的部分以銀行轉(zhuǎn)賬的方式交給陳某2。后因?yàn)楹訓(xùn)|華康支付藥款時(shí)直接扣除了優(yōu)惠部分，也就是直接扣除優(yōu)惠部分后再向其支付藥款，這樣就不用再給陳某2返點(diǎn)了。
華康門(mén)診部給的支票有填寫(xiě)了抬頭、也有沒(méi)有填寫(xiě)抬頭。填寫(xiě)抬頭的支票其都交給太平公司的財(cái)務(wù)人員，沒(méi)有填寫(xiě)抬頭的支票有一部分被其入到了世嘉名揚(yáng)公司的農(nóng)行賬戶及宋某的個(gè)人農(nóng)行賬戶、李某1的農(nóng)行賬戶以及其個(gè)人的賬戶了，入到公司賬戶是其讓公司會(huì)計(jì)劉某3經(jīng)辦的，入到宋某和李某1賬戶是其找他倆幫忙，到賬后把錢(qián)都轉(zhuǎn)給了其。其沒(méi)有跟劉某3、宋某、李某1講過(guò)，他們都不清楚。經(jīng)閱看天津銀行轉(zhuǎn)賬支票存根，是其代表太平公司從華康門(mén)診部會(huì)計(jì)領(lǐng)取支票時(shí)在存根上簽的字。這些支票都入到了宋某的個(gè)人農(nóng)行賬戶，一般是其拿到支票后給宋某打電話請(qǐng)他幫其入支票，有段時(shí)間其把宋某的身份證和銀行卡借過(guò)來(lái)，就是為了入支票用。入完支票的第二天，錢(qián)到賬后其又讓宋某把收到的錢(qián)轉(zhuǎn)賬到其自己賬戶。
其從該門(mén)診部挪用了共7671011.43元。其挪用門(mén)診部給太平公司的藥款就是為了自己使用，其中絕大部分都轉(zhuǎn)賬給了孫某等人的回款，還有一部分用于還債、兌換港幣進(jìn)行賭博。雖然其向?qū)O某等人承諾藥品生意賺錢(qián)，但其實(shí)是借口，象征性地做了幾個(gè)藥品都沒(méi)有掙到錢(qián)，而且孫某他們轉(zhuǎn)給其的錢(qián)也被其消費(fèi)或賭博，所以為了給孫某回款好讓他們繼續(xù)投資，其就將挪用的華康門(mén)診部的藥款大部分都轉(zhuǎn)給了孫某。根據(jù)太平公司提供的華康藥款收款回單，其將華康門(mén)診部支付太平公司的藥款挪走后，其中有2057077.68元?dú)w還給了太平公司，還有5613933.75元沒(méi)有歸還太平公司。
三、天津河?xùn)|區(qū)龍?zhí)堕T(mén)診部
1.證人賈某的證言證明：經(jīng)王某介紹，再經(jīng)了解，其父母出資將天津河?xùn)|龍?zhí)堕T(mén)診部（以下簡(jiǎn)稱龍?zhí)堕T(mén)診部）買(mǎi)下來(lái)，2018年10月份，達(dá)成收購(gòu)協(xié)議，其父母分期支付收購(gòu)款，后一直經(jīng)營(yíng)，王某代表太平公司向其門(mén)診部供藥。其負(fù)責(zé)跟醫(yī)藥公司溝通進(jìn)藥、支付藥款等。其門(mén)診部與太平公司交換資質(zhì)授權(quán)等材料建立業(yè)務(wù)聯(lián)系。聯(lián)系上貨、發(fā)貨、支付藥款（優(yōu)惠5%）等流程情況與之前證人證言一致。
接手門(mén)診部后，其向太平公司購(gòu)了將近200萬(wàn)元的藥，考慮到價(jià)格調(diào)整以及優(yōu)惠的原因，共向?qū)Ψ街Ц?80萬(wàn)元藥款，都已結(jié)清。都通過(guò)王某給太平公司，現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、支票的情況都有。具體情況其均有記錄。其中一次，其門(mén)診部資金緊張，其找李某3借了120萬(wàn)元，由李某3向王某轉(zhuǎn)賬120萬(wàn)元。其與王某之間有過(guò)借款，隨借隨還，到現(xiàn)在他還欠其一些錢(qián)。其沒(méi)有見(jiàn)過(guò)企業(yè)詢證函，上面的章系偽造。
2.證人李某3的證言證明：2018年經(jīng)過(guò)朋友賈某介紹認(rèn)識(shí)王某，賈某和王某在談戀愛(ài)。2018年初，賈某說(shuō)，她想買(mǎi)一家門(mén)診部來(lái)運(yùn)作，向其借款100萬(wàn)元，其給她銀行賬戶轉(zhuǎn)賬兩筆50萬(wàn)元。2018年底聽(tīng)說(shuō)她在河?xùn)|買(mǎi)下了一家門(mén)診部，2019年4月份賈某又說(shuō)由于資金周轉(zhuǎn)，向其借款240萬(wàn)元，賈某讓其把錢(qián)打給王某并給了其王某銀行賬戶。2019年4月30日、5月9日分別給王某的銀行賬戶轉(zhuǎn)賬120萬(wàn)元，共計(jì)240萬(wàn)元。5月9日，賈某又提出借款100萬(wàn)元，也轉(zhuǎn)給王某賬戶，于是其在5月10日分兩筆轉(zhuǎn)給王某賬戶100萬(wàn)元，每筆50萬(wàn)元。
2019年5月10日的100萬(wàn)元，在之后的幾個(gè)月內(nèi)由王某和賈某陸續(xù)轉(zhuǎn)到其銀行賬戶還清了。有銀行流水為證。其跟王某沒(méi)有直接經(jīng)濟(jì)往來(lái)。賈某后來(lái)用她的房子抵債，到目前為止，賈某還欠其錢(qián)。
3.證人李某4的證言證明：其是龍?zhí)堕T(mén)診部原經(jīng)營(yíng)者，2017年開(kāi)始，王某作為太平公司的業(yè)務(wù)員跟龍?zhí)堕T(mén)診部做業(yè)務(wù)。2018年在與王某接觸過(guò)程中，其曾經(jīng)向王某表達(dá)過(guò)希望將龍?zhí)堕T(mén)診部轉(zhuǎn)讓出去的想法。過(guò)了一段時(shí)間，王某說(shuō)他想把龍?zhí)堕T(mén)診部的股權(quán)買(mǎi)下來(lái)，后經(jīng)協(xié)商達(dá)成一致，其將龍?zhí)堕T(mén)診部的股權(quán)以480萬(wàn)元的價(jià)格出售給王某，但王某說(shuō)自己是太平醫(yī)藥公司的公職人員，不方便用自己的名字作為法人代表，要求用自己愛(ài)人賈某的名字登記法人代表，所以在2018年10月份，其將龍?zhí)堕T(mén)診部的股權(quán)登記在了賈某的名下，門(mén)診部由賈某在經(jīng)營(yíng)。其與賈某簽訂了轉(zhuǎn)讓協(xié)議。王某多次向其轉(zhuǎn)賬均是支付轉(zhuǎn)讓款。
4.貨款明細(xì)、憑證、藥款的匯總表、交通銀行賬戶交易明細(xì)、轉(zhuǎn)賬支票、財(cái)務(wù)憑證、統(tǒng)計(jì)表格、中國(guó)銀行客戶貸記回單、進(jìn)賬單證明：龍?zhí)堕T(mén)診部支付太平公司藥款情況。
5.營(yíng)業(yè)執(zhí)照、太平公司營(yíng)業(yè)資質(zhì)、授權(quán)、藥品經(jīng)營(yíng)許可證等證明：龍?zhí)堕T(mén)診部及太平公司主體情況及授權(quán)王某開(kāi)展業(yè)務(wù)的情況。
6.轉(zhuǎn)賬支票證明：經(jīng)賈某、王某辨認(rèn)，該支票是賈某交給王某的支票，用來(lái)支付太平公司的藥款，支票沒(méi)有寫(xiě)抬頭。
7.被告人王某的供述：龍?zhí)堕T(mén)診部負(fù)責(zé)人是李某4，2018年10月份股權(quán)轉(zhuǎn)讓給了賈某，其代表太平公司與龍?zhí)堕T(mén)診部開(kāi)展過(guò)藥品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。其以前代表太平公司和龍?zhí)堕T(mén)診部開(kāi)展業(yè)務(wù)期間跟李某4相識(shí)，2018年聽(tīng)說(shuō)他有將門(mén)診部轉(zhuǎn)讓出去的想法，當(dāng)時(shí)其女朋友賈某正好想干門(mén)診部，于是其跟李某4談了幾次，最后以480萬(wàn)元的價(jià)格談成了門(mén)診部的股權(quán)收購(gòu)，2018年10月份門(mén)診部正式交到賈某手中，之后門(mén)診部的股權(quán)也辦在了賈某的名下。此后其繼續(xù)以太平公司業(yè)務(wù)員的身份跟龍?zhí)堕T(mén)診部開(kāi)展業(yè)務(wù)關(guān)系。開(kāi)展業(yè)務(wù)前，其將太平公司的資質(zhì)以及授權(quán)手續(xù)交給龍?zhí)堕T(mén)診部，對(duì)方再將其資質(zhì)由其交回太平公司，這樣雙方就正式建立業(yè)務(wù)關(guān)系。買(mǎi)龍?zhí)堕T(mén)診部的錢(qián)前期都是其墊付的，后來(lái)賈某都陸續(xù)把錢(qián)還了，另外這幾年其找賈某也借過(guò)不少錢(qián)。賈某用龍?zhí)堕T(mén)診部的名義開(kāi)出1張31萬(wàn)元的支票交其，其他的藥款要么是用她自己的銀行賬戶轉(zhuǎn)給其、要么是給其現(xiàn)金。賈某一共付給其至少200萬(wàn)元的藥款。
其沒(méi)有將賈某給的用于支付太平公司的藥款交給太平公司，都自己用了。支票被其入到了農(nóng)行賬戶轉(zhuǎn)給孫某了，作為他投資藥品生意的回款。經(jīng)辨認(rèn)交通銀行轉(zhuǎn)賬支票，就是賈某交給其金額31萬(wàn)元的支票。
李某3賬戶給其轉(zhuǎn)了兩筆120萬(wàn)元，其中一筆是賈某償還其替她墊付買(mǎi)龍?zhí)堕T(mén)診部的錢(qián)，是賈某讓李某3轉(zhuǎn)的，后來(lái)聽(tīng)說(shuō)賈某為了償還李某3錢(qián)把自己房子抵給了對(duì)方；另外一筆120萬(wàn)元是龍?zhí)堕T(mén)診部支付太平公司的藥款。
2019年6月9日，賈某給其農(nóng)行賬戶轉(zhuǎn)賬3萬(wàn)元；2019年7月23日，賈某向其浦發(fā)銀行賬戶轉(zhuǎn)賬5萬(wàn)元；2019年7月29日，賈某向其浦發(fā)銀行賬戶轉(zhuǎn)賬4萬(wàn)元，這些都是河?xùn)|龍?zhí)堕T(mén)診部交給太平公司的藥款，共計(jì)12萬(wàn)元。
2019年7月17日、7月23日、7月29日，賈某給過(guò)其現(xiàn)金，一共20來(lái)萬(wàn)元。這些都是藥款。綜上，賈某一共給其200來(lái)萬(wàn)元藥款。
四、天津市河北區(qū)濟(jì)民中西醫(yī)門(mén)診部
1.證人徐某5的證言證明：其是天津市河北區(qū)濟(jì)民中西醫(yī)門(mén)診部（以下簡(jiǎn)稱濟(jì)民門(mén)診部）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。法人代表是其愛(ài)人邵某5。王某將太平公司的相關(guān)資質(zhì)給過(guò)門(mén)診部。通過(guò)王某的溝通聯(lián)系，從2017年起就與太平公司建立了藥品供貨業(yè)務(wù)關(guān)系。通過(guò)微信或電話聯(lián)系王某要貨、發(fā)貨、貨款（優(yōu)惠5%）等與之前證人證言一致。門(mén)診部都是通過(guò)王某向太平公司支付藥款，有通過(guò)現(xiàn)金、微信轉(zhuǎn)賬、還有直接網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬給太平公司的賬戶。以現(xiàn)金形式支付藥款基本都是王某來(lái)拿，他打收條了，有一次是王某朋友劉某2來(lái)收的現(xiàn)金藥款，他寫(xiě)了收條。以微信形式支付藥款是其微信轉(zhuǎn)給王某，轉(zhuǎn)賬時(shí)寫(xiě)了附言“給太平公司結(jié)藥款”。其基本將太平公司的藥款結(jié)清了。2019年初，王某說(shuō)預(yù)付藥款可以優(yōu)惠7%，其給太平公司打了一筆20萬(wàn)元，當(dāng)時(shí)還在備注里寫(xiě)了“預(yù)付款”，因?yàn)橹捌溆兴幙钗粗Ц?，就相抵了。目前太平公司不欠其藥?/p>
2.證人劉某2的證言證明：2018年左右，王某讓其去濟(jì)民門(mén)診部找老板拿10萬(wàn)元。其開(kāi)車(chē)到門(mén)診部，老板的愛(ài)人交給其10萬(wàn)元現(xiàn)金，并讓其打了一個(gè)收條，之后其把錢(qián)帶回公司交給王某了。
3.營(yíng)業(yè)執(zhí)照證明：濟(jì)民門(mén)診部主體情況。
4.藥款匯總表、收條、中國(guó)銀行電子回單、國(guó)內(nèi)支付業(yè)務(wù)付款回單、中國(guó)銀行賬戶交易明細(xì)、統(tǒng)計(jì)表格、記賬憑證證明：濟(jì)民門(mén)診部支付給太平醫(yī)藥公司藥款的情況。
5.被告人王某的供述：其代表太平公司與濟(jì)民門(mén)診部開(kāi)展藥品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2017年，經(jīng)朋友介紹認(rèn)識(shí)了河北濟(jì)民門(mén)診部的老板邵某5和他愛(ài)人徐姐（徐某5）。其將太平公司的資質(zhì)以及授權(quán)手續(xù)交給濟(jì)民門(mén)診部，對(duì)方再將其資質(zhì)由其交回太平公司，雙方正式建立業(yè)務(wù)關(guān)系。對(duì)方需要什么藥品、批號(hào)、數(shù)量，由徐姐打電話或發(fā)微信告訴其，其將藥品需求上報(bào)太平公司，公司就會(huì)形成藥品訂單，再由公司出庫(kù)發(fā)貨，由專(zhuān)門(mén)物流送到濟(jì)民門(mén)診部，發(fā)票是隨藥品一起送到門(mén)診部的。
賣(mài)給濟(jì)民門(mén)診部的藥品都有5%的折扣。他們支付藥款有時(shí)通過(guò)網(wǎng)銀直接轉(zhuǎn)賬給太平公司，有時(shí)通過(guò)給其現(xiàn)金或微信轉(zhuǎn)賬給其，再由其將錢(qián)交還給太平公司?，F(xiàn)金或微信轉(zhuǎn)賬的藥款，其都挪作他用了，事后也只歸還了公司一部分。有一次由于其不在天津，讓劉某2去濟(jì)民門(mén)診部領(lǐng)取過(guò)藥款，現(xiàn)金10萬(wàn)元。
經(jīng)過(guò)辨認(rèn)收條，都是濟(jì)民門(mén)診部徐姐給其現(xiàn)金時(shí)，其給對(duì)方寫(xiě)的收條，這些錢(qián)都是藥款。徐姐通過(guò)微信轉(zhuǎn)給其藥款，因?yàn)槠湮⑿佩X(qián)包綁定了農(nóng)業(yè)銀行卡，所以銀行卡上有流水。其一共將濟(jì)民門(mén)診部支付太平公司的藥款挪走共計(jì)501079.9元。根據(jù)看太平公司提供的河北濟(jì)民藥款收款回單等回憶，其將濟(jì)民門(mén)診部支付太平公司的藥款挪走后，一共歸還了太平公司100033.35元。還有401046.55元沒(méi)有歸還。
五、健民康門(mén)診部
1.證人陳某1的證言證明：其是健民康門(mén)診部負(fù)責(zé)人。2017年7月份，經(jīng)人介紹太平公司的業(yè)務(wù)員王某找到其門(mén)診部，提出做藥品業(yè)務(wù)。按照慣例其門(mén)診部跟太平公司交換了資質(zhì)，雙方建立了藥品供貨關(guān)系。之后，門(mén)診部通過(guò)王某跟太平公司開(kāi)展藥品業(yè)務(wù)，需要什么藥品，會(huì)電話通知王某，王某將計(jì)劃報(bào)給太平公司后，由太平公司發(fā)貨，到了賬期時(shí)間通過(guò)王某向太平公司支付藥款。王某承諾藥品優(yōu)惠5%，所以向王某支付藥款時(shí)直接在藥款原價(jià)基礎(chǔ)上扣除優(yōu)惠的部分。門(mén)診部結(jié)算藥款基本是以支票方式和匯款方式，支票方式由其開(kāi)出支票給王某，由王某在支票存根上簽字，匯款方式是將錢(qián)匯給太平公司的賬戶。支票基本上都沒(méi)有寫(xiě)抬頭。其之前沒(méi)有見(jiàn)過(guò)太平公司的企業(yè)詢證函，經(jīng)辨認(rèn)上面的其門(mén)診部公章系偽造。其不欠太平醫(yī)藥公司藥款。
2.營(yíng)業(yè)資質(zhì)、授權(quán)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、藥品經(jīng)營(yíng)許可證、質(zhì)量保證協(xié)議書(shū)等證明：健民康門(mén)診部與太平醫(yī)藥的主體及資質(zhì)、授權(quán)王某為太平公司合法代理人情況。
3.貨款明細(xì)、支票存根、應(yīng)付款明細(xì)、支票存根、領(lǐng)款登記、農(nóng)業(yè)銀行賬戶交易明細(xì)、轉(zhuǎn)賬支票、記賬憑證、中國(guó)銀行客戶貸記回單、國(guó)內(nèi)支付業(yè)務(wù)收款回單證明：健民康門(mén)診部支付給太平醫(yī)藥公司藥款的情況。
4.公章印模證明：健民康門(mén)診部印章。
5.支票存根證明：經(jīng)王某辨認(rèn)，支票存根上王某二字是其本人親筆書(shū)寫(xiě)，該筆支票系給太平醫(yī)藥公司的藥款245491.11元，其將支票入到世嘉名揚(yáng)公司。
6.被告人王某的供述：2017年，經(jīng)朋友介紹其認(rèn)識(shí)了健民康門(mén)診部的負(fù)責(zé)人陳某1，雙方交換了資質(zhì)授權(quán)等手續(xù)，正式建立業(yè)務(wù)關(guān)系，由其代表太平公司跟陳某1溝通藥品訂購(gòu)及收取藥款。訂貨、發(fā)貨形式、優(yōu)惠點(diǎn)位與之前幾家門(mén)診部一致。
健民康門(mén)診部支付太平公司的藥款主要是支票和匯款。陳某1將沒(méi)有填寫(xiě)抬頭的支票交給其，其在支票存根上簽字，其將大部分的支票交給太平公司的財(cái)務(wù)人員，有1筆支票245491.11元被其入到世嘉名揚(yáng)公司的賬戶，具體是讓公司會(huì)計(jì)劉某3經(jīng)辦的，用于償還個(gè)人借款或賭博。根據(jù)世嘉名揚(yáng)公司農(nóng)行賬戶，這筆錢(qián)于2019年1月14日進(jìn)入世嘉名揚(yáng)賬戶后，當(dāng)天從該賬戶轉(zhuǎn)出24萬(wàn)元到其尾號(hào)6471的農(nóng)行賬戶，隨后轉(zhuǎn)出10萬(wàn)元給李某5，轉(zhuǎn)出162100元給孫某。根據(jù)太平公司提供的健民康門(mén)診部藥款收款回單，其尾號(hào)6471農(nóng)行賬戶于2019年6月20日向太平公司中國(guó)銀行賬戶轉(zhuǎn)賬66.38元，2019年7月5日向太平公司中國(guó)銀行賬戶轉(zhuǎn)賬74.5元，即140.88元?dú)w還給了太平公司，還有245350.23元沒(méi)有歸還。
六、天津市河北區(qū)昆勝門(mén)診部
1.證人許某5的證言證明：其是天津市河北區(qū)昆勝門(mén)診部（以下簡(jiǎn)稱昆勝門(mén)診部）負(fù)責(zé)人。2017年，經(jīng)人介紹其認(rèn)識(shí)了太平公司的業(yè)務(wù)員王某，由王某將雙方的資質(zhì)授權(quán)交換，雙方建立正式藥品供貨關(guān)系。訂貨、發(fā)貨流程、藥品優(yōu)惠5%與之前門(mén)診部證人證實(shí)一致。其向王某支付太平公司藥款直接在藥款原價(jià)基礎(chǔ)上扣除優(yōu)惠的部分。其門(mén)診部以支票形式給王某支付藥款，支票都沒(méi)有寫(xiě)抬頭。其之前沒(méi)有見(jiàn)過(guò)太平公司的企業(yè)詢證函，經(jīng)辨認(rèn)上面的其門(mén)診部公章系偽造。其門(mén)診部不欠太平醫(yī)藥公司藥款。
2.證人劉某2的證言證明：2018年，王某交給其兩張支票，讓其開(kāi)車(chē)帶著公司的會(huì)計(jì)劉某3去農(nóng)行富民路支行把錢(qián)入到其尾號(hào)6575的農(nóng)行賬戶，錢(qián)到賬后把錢(qián)轉(zhuǎn)給王某。都辦好后，第二天，支票的錢(qián)進(jìn)入其農(nóng)行賬戶后，其全部轉(zhuǎn)給了王某。此后王某又讓其倒過(guò)兩筆支票，過(guò)程與之前一樣。有一次，是部分轉(zhuǎn)賬給王某，剩余6萬(wàn)元取現(xiàn)給的王某。
3.營(yíng)業(yè)執(zhí)照證明：昆勝門(mén)診部主體情況。
4.貨款明細(xì)、支票存根復(fù)印件、匯總表、銷(xiāo)售清單、轉(zhuǎn)賬支票存根、發(fā)票聯(lián)、中國(guó)銀行賬戶交易明細(xì)、支付業(yè)務(wù)收款回單、記賬憑證證明：昆勝門(mén)診部支付太平公司藥款的情況。
5.公章印模證明：昆勝門(mén)診部公章印模。
6.取款材料證明：經(jīng)劉某2辨認(rèn)銀行卡現(xiàn)金取款6萬(wàn)元，該材料客戶簽名其書(shū)寫(xiě)。
7.中國(guó)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根證明：經(jīng)王某辨認(rèn)此7張支票存根，王某二字是其本人親筆書(shū)寫(xiě)，其將支票入到其個(gè)人農(nóng)行賬戶。
8.被告人王某的供述：昆勝門(mén)診部負(fù)責(zé)人是許姐（許某5）。2017年，其將太平公司的資質(zhì)以及授權(quán)手續(xù)交給昆勝門(mén)診部，對(duì)方再將其資質(zhì)由其交回太平公司，雙方正式建立業(yè)務(wù)關(guān)系，由其代表太平公司跟許某5溝通藥品訂購(gòu)及收取藥款。訂貨、發(fā)貨形式、優(yōu)惠點(diǎn)位5%與之前幾家門(mén)診部一致。實(shí)際收取的藥款要在藥品價(jià)格的基礎(chǔ)上扣除5%。昆勝門(mén)診部支付太平公司的藥款都是開(kāi)支票，支票沒(méi)有填寫(xiě)抬頭。其將大部分的支票交給太平公司的財(cái)務(wù)人員，不過(guò)有幾筆支票被其入到了其個(gè)人和其下屬劉某2的農(nóng)業(yè)銀行賬戶了。其讓劉某2開(kāi)車(chē)帶著公司財(cái)務(wù)人員劉某3，由劉某3在銀行操作把支票入到劉某2個(gè)人賬戶。之后其再讓劉某2把錢(qián)通過(guò)手機(jī)銀行轉(zhuǎn)到其個(gè)人賬戶上。這些錢(qián)用于公司經(jīng)營(yíng)、償還借款或賭博。通過(guò)看中國(guó)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根及其農(nóng)行賬戶入賬，這3張支票都是其代表太平公司從昆勝門(mén)診部許某5處領(lǐng)取的支票，支票存根上的“王某”簽名是其所簽。這些支票其交給了劉某3，讓她將支票入到了其個(gè)人的農(nóng)行賬戶。通過(guò)看中國(guó)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根，這4張支票也是昆勝門(mén)診部藥款，支票存根上的“王某”簽名是其所簽。根據(jù)劉某2尾號(hào)6575的農(nóng)行賬戶顯示，這4筆錢(qián)是其把支票交給劉某2，讓劉某2帶著劉某3到銀行將支票入到劉某2賬戶的，事后這些錢(qián)也都轉(zhuǎn)入了其個(gè)人賬戶，最后取現(xiàn)的6萬(wàn)元?jiǎng)⒛?也都交給其了，其用于給世嘉名揚(yáng)公司員工發(fā)年終獎(jiǎng)了。其一共將昆勝門(mén)診部支付太平公司的藥款挪走403839.42元。其向許某5借過(guò)20余萬(wàn)元，寫(xiě)過(guò)借條，是二人之間的個(gè)人借款，跟昆勝門(mén)診部與太平公司的業(yè)務(wù)沒(méi)有任何關(guān)系。
七、天津河西華健門(mén)診部
1.證人孫某3的證言證明：其是天津河西華健門(mén)診部（以下簡(jiǎn)稱華健門(mén)診部）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，法人代表是其愛(ài)人。2015年，太平公司的業(yè)務(wù)員叫賈某4，是她建立起太平公司與其門(mén)診部的業(yè)務(wù)關(guān)系。賈某4就干了幾個(gè)月，業(yè)務(wù)就中斷了。2017年7月份，太平公司的業(yè)務(wù)員王某又開(kāi)始跟其恢復(fù)了業(yè)務(wù)關(guān)系。訂貨、發(fā)貨流程及藥款優(yōu)惠5%等情況與之前門(mén)診部證人證言一致。支付太平公司藥款直接在藥款原價(jià)基礎(chǔ)上扣除優(yōu)惠的部分。其門(mén)診部結(jié)算太平公司藥款主要是以支票方式，開(kāi)出空頭支票給王某，由王某在支票存根上簽字。偶爾也會(huì)有現(xiàn)金結(jié)賬的時(shí)候。其用現(xiàn)金給王某結(jié)過(guò)一次藥款，門(mén)診部賬上有記載，數(shù)額是12927元（已扣除優(yōu)惠實(shí)際支付的實(shí)際金額）。太平公司的企業(yè)詢證函其之前沒(méi)有見(jiàn)過(guò)，上邊其門(mén)診部的公章系偽造。其門(mén)診部不欠太平醫(yī)藥公司藥款。
2.證人李某1的證言證明：其曾系世嘉名揚(yáng)公司人事專(zhuān)員。王某曾經(jīng)讓其幫他給太平公司轉(zhuǎn)過(guò)兩筆錢(qián)，都是王某先把錢(qián)打給其，其將錢(qián)轉(zhuǎn)給太平公司。
3.營(yíng)業(yè)執(zhí)照、藥品經(jīng)營(yíng)許可證、法定代表人授權(quán)書(shū)、質(zhì)量保證協(xié)議書(shū)等證明：太平公司資質(zhì)及給業(yè)務(wù)員授權(quán)的情況。
4.匯總表、藥品購(gòu)進(jìn)匯總單、轉(zhuǎn)賬支票存根、天津銀行賬戶交易明細(xì)、統(tǒng)計(jì)表、中國(guó)銀行客戶貸記回單、進(jìn)賬單、記賬憑證、國(guó)內(nèi)支付業(yè)務(wù)收款回單證明：華健門(mén)診部支付給太平醫(yī)藥公司藥款的情況。
5.支票存根等材料證明：經(jīng)王某辨認(rèn)，華健門(mén)診藥品購(gòu)進(jìn)匯總單及天津銀行轉(zhuǎn)賬支票存根，共5份，支票存根上的王某二字是其本人書(shū)寫(xiě)。其將支票入到了世嘉名揚(yáng)公司的賬戶上。
6.公章印模證明：華健門(mén)診部公章印模。
7.被告人王某的供述：2017年其代表太平公司與華健門(mén)診部建立業(yè)務(wù)關(guān)系，之前是業(yè)務(wù)員賈某4負(fù)責(zé)，后來(lái)不做了，其經(jīng)人介紹又聯(lián)系上該業(yè)務(wù)。華健門(mén)診部的負(fù)責(zé)人孫姐（孫某3），其與她溝通藥品訂購(gòu)及收取藥款。訂貨、發(fā)貨流程、藥品優(yōu)惠5%與之前門(mén)診部情況一致。河西華健一般都是開(kāi)空頭支票，其在支票存根上簽字，其將一部分入到了世嘉名揚(yáng)公司賬上。通過(guò)看天津銀行轉(zhuǎn)賬支票存根，號(hào)碼：×××77，支票存根上的“王某”簽名是其所簽，是藥款，其給了劉某3，讓她將支票入到了世嘉名揚(yáng)公司的農(nóng)行賬上。根據(jù)世嘉名揚(yáng)公司農(nóng)行賬戶，這筆錢(qián)進(jìn)入世嘉名揚(yáng)公司后連同別的錢(qián)當(dāng)天轉(zhuǎn)給了孫某。通過(guò)看支票存根，還有2筆是其簽名，其拿到藥款給了劉某3，讓她入到了世嘉名揚(yáng)公司的農(nóng)行賬上了。根據(jù)世嘉名揚(yáng)公司農(nóng)行賬戶，這兩筆錢(qián)當(dāng)天轉(zhuǎn)給了其名下尾號(hào)6471的農(nóng)行賬戶，之后又將其中3萬(wàn)元轉(zhuǎn)回世嘉名揚(yáng)農(nóng)行賬戶，連同尾號(hào)6471農(nóng)行賬戶其他的錢(qián)將195000元轉(zhuǎn)給了孫某。還有1筆，是其領(lǐng)取支票后，以同樣手段，轉(zhuǎn)入世嘉名揚(yáng)公司的農(nóng)行賬上，轉(zhuǎn)天轉(zhuǎn)到其尾號(hào)6471的農(nóng)行賬戶，再連同賬戶其他的錢(qián)共計(jì)442000元轉(zhuǎn)給了彭某2，因?yàn)槠溥@兩年經(jīng)常去澳門(mén)賭博，賭博之前需要將自己的錢(qián)換成港幣，在澳門(mén)的酒店里專(zhuān)門(mén)有兌換港幣的人員，按照他們的要求其將自己賬戶的錢(qián)打入對(duì)方指定的賬戶，然后對(duì)方再將根據(jù)匯率扣除一定點(diǎn)數(shù)把對(duì)應(yīng)的港幣現(xiàn)金給其，其拿著港幣去賭場(chǎng)換籌碼。這個(gè)彭某2的賬戶就是澳門(mén)兌換港幣的人員提供給其的。2019年5月22日1筆支票，以同樣手段，入到世嘉名揚(yáng)公司的農(nóng)行賬上。轉(zhuǎn)天將賬戶中93000元轉(zhuǎn)到其農(nóng)行尾號(hào)6471賬戶，連同其他的錢(qián)轉(zhuǎn)給了彭某2，都是用于賭博了。上述其將從華健門(mén)診部領(lǐng)取的太平公司醫(yī)藥款支票，入到世嘉名揚(yáng)公司賬戶的錢(qián)一共666294.88元。根據(jù)太平公司提供的華健門(mén)診部藥款收款回單，其中有167064.25元?dú)w還給了太平公司。通過(guò)看華健門(mén)診部提供的向太平公司支付藥款清單及發(fā)票，2018年5月8日，華健門(mén)診部以現(xiàn)金形式向其支付了12927元藥款，是其從孫某3那領(lǐng)取的現(xiàn)金，其隨手花銷(xiāo)了。故，其一共將華健門(mén)診部支付太平公司的藥款挪走679221.88元，除去已歸還部分，現(xiàn)在尚有512157.63元沒(méi)有歸還太平公司。
其從2014年12月份開(kāi)始去澳門(mén)賭博，開(kāi)始玩的小，后來(lái)一次輸贏能達(dá)到幾百萬(wàn)，到最后還是都輸了，目前為止其在澳門(mén)賭博大概輸了一千萬(wàn)元。
八、天津河西瑞福門(mén)診部
1.證人喻某的證言證明：其是天津河西區(qū)瑞福門(mén)診部（以下簡(jiǎn)稱瑞福門(mén)診部）、天津紅橋?？滇t(yī)院（以下簡(jiǎn)稱?？滇t(yī)院）法定代表人。2017年，經(jīng)人介紹其認(rèn)識(shí)了太平公司的業(yè)務(wù)員王某，河西瑞福門(mén)診部與太平公司交換資質(zhì)、簽訂藥品購(gòu)銷(xiāo)合同，建立了藥品供貨關(guān)系。訂貨、發(fā)貨流程及藥款優(yōu)惠5%等情況與之前門(mén)診部證人證言一致。向王某支付太平公司藥款時(shí)直接在藥款原價(jià)基礎(chǔ)上扣除優(yōu)惠的部分，基本都是以支票方式，偶爾轉(zhuǎn)賬，直接支付給太平公司賬戶。支票大部分都沒(méi)有寫(xiě)抬頭，有一小部分寫(xiě)了抬頭，明確付給太平公司。其之前沒(méi)有見(jiàn)過(guò)太平公司的企業(yè)詢證函，經(jīng)辨認(rèn)上面其門(mén)診部的公章系偽造。瑞福門(mén)診部當(dāng)時(shí)只欠太平公司幾千元藥款。
2.營(yíng)業(yè)執(zhí)照、授權(quán)、藥品經(jīng)營(yíng)許可證、購(gòu)銷(xiāo)合同、質(zhì)量保障協(xié)議等證明：瑞福門(mén)診部主體情況及其與太平公司簽有購(gòu)銷(xiāo)合同；太平公司授權(quán)王某為代理人等情況。
3.統(tǒng)計(jì)表、中國(guó)銀行進(jìn)賬單、記賬憑證、國(guó)內(nèi)支付業(yè)務(wù)收款回單、貨款明細(xì)、支票存根、匯總表、客戶借記回單、支票存根、發(fā)票證明：瑞福門(mén)診部支付太平公司藥款情況。
4.公章印模證明：瑞福門(mén)診部印章印模。
5.中國(guó)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根證明：經(jīng)王某辨認(rèn)4張支票存根上王某二字是其本人親自書(shū)寫(xiě)，其將2張支票入到其農(nóng)行賬戶，2張支票入到了世嘉名揚(yáng)公司賬戶。
6.被告人王某的供述：瑞福門(mén)診部負(fù)責(zé)人是喻姐（喻某），她還是?？滇t(yī)院的老板，其代表太平公司與瑞福門(mén)診部和?？滇t(yī)院開(kāi)展過(guò)藥品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。訂購(gòu)、發(fā)貨、藥品優(yōu)惠5%的情況與之前供述其他門(mén)診部一致。瑞福門(mén)診部支付太平公司的藥款主要支票，偶爾是直接電匯給太平公司的賬戶。喻某將沒(méi)有填寫(xiě)抬頭的支票交給其，其在支票存根上簽字，然后其將支票領(lǐng)走，大部分支票交給太平公司的財(cái)務(wù)人員，有幾筆支票被其入到了世嘉名揚(yáng)公司的賬戶和其農(nóng)業(yè)銀行賬戶。通過(guò)看中國(guó)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根，2018年9月17日，其從瑞福門(mén)診部喻姐處領(lǐng)取藥款支票384717.23元。這筆支票入到了世嘉名揚(yáng)公司的農(nóng)行賬戶。根據(jù)世嘉名揚(yáng)公司農(nóng)行賬戶，這筆錢(qián)于2018年9月20日進(jìn)入世嘉名揚(yáng)賬戶后，當(dāng)天從該賬戶轉(zhuǎn)出69萬(wàn)元給了孫某。2019年2月14日，其采用同樣的方法將瑞福門(mén)診部的藥款支票206000.49元給了劉某3，讓她將支票入到了世嘉名揚(yáng)公司的農(nóng)行賬戶。這筆錢(qián)于2019年2月19日進(jìn)入世嘉名揚(yáng)公司賬戶，當(dāng)天該賬戶連同其他入賬的錢(qián)分三筆共計(jì)44萬(wàn)元轉(zhuǎn)給了其尾號(hào)6471的農(nóng)行賬戶，之后將其中20萬(wàn)元轉(zhuǎn)給了李某4、其中189300元轉(zhuǎn)給了孫某。2018年10月10日同樣方式，其將瑞福門(mén)診部支票藥款168931.05元，給了劉某3，轉(zhuǎn)到其尾號(hào)3472的農(nóng)行賬戶。2018年10月16日錢(qián)進(jìn)入該賬戶，隨后轉(zhuǎn)出一筆34000元給趙某，之后該賬戶又向?qū)O某、李某5等人轉(zhuǎn)賬。2018年11月6日，瑞福門(mén)診部藥款支票112525.7元，其給了劉某3，轉(zhuǎn)到其尾號(hào)3472的農(nóng)行賬戶。這筆錢(qián)于2018年11月7日進(jìn)入該賬戶，當(dāng)天該賬戶中連同其他的錢(qián)轉(zhuǎn)出一筆18.36萬(wàn)元給孫某。以上支票存根上的“王某”簽名是其所簽。上述其將從瑞福門(mén)診部領(lǐng)取的太平公司醫(yī)藥款支票，入到世嘉名揚(yáng)公司賬戶和其農(nóng)行賬戶的錢(qián)一共872174.47元。之后沒(méi)有歸還到太平公司賬戶。
九、天津紅橋?？滇t(yī)院
1.證人喻某的證言證明：其是?？滇t(yī)院法定代表人。2017年，太平公司向其醫(yī)院供藥。交換資質(zhì)、訂購(gòu)、發(fā)貨流程、優(yōu)惠點(diǎn)位5%與前面其證言一致。福康醫(yī)院以空頭支票形式給王某支付藥款，只有少部分寫(xiě)了抬頭，寫(xiě)明付給太平公司。其之前沒(méi)有見(jiàn)過(guò)太平公司企業(yè)詢證函，經(jīng)辨認(rèn)，其醫(yī)院的公章系偽造。當(dāng)時(shí)只欠太平公司2萬(wàn)多元。
2.民辦非企業(yè)單位等級(jí)證書(shū)證明：?？滇t(yī)院主體情況。
3.統(tǒng)計(jì)表格、記賬憑證、中國(guó)銀行進(jìn)賬單、國(guó)內(nèi)支付業(yè)務(wù)收款回單、客戶貸記回單、貨款明細(xì)、財(cái)務(wù)、匯總表、明細(xì)單、支票存根、工商銀行賬戶交易明細(xì)等證明：?？滇t(yī)院支付太平公司藥款情況。
4.公章印模證明：福康醫(yī)院公章印模。
5.支票存根證明：經(jīng)王某辨認(rèn)，4份支票存根上“王某”二字是其本人書(shū)寫(xiě)，支票入到世嘉名揚(yáng)公司賬戶和其個(gè)人賬戶。
6.被告人王某的供述：2017年，福康醫(yī)院與太平公司建立業(yè)務(wù)關(guān)系，由其代表太平公司跟喻某溝通藥品訂購(gòu)及收取藥款。訂購(gòu)、發(fā)貨、藥品優(yōu)惠5%的情況與喻某證言一致。?？滇t(yī)院支付太平公司的藥款主要是給其支票，偶爾有時(shí)會(huì)直接電匯給太平公司的賬戶。喻某將沒(méi)有填寫(xiě)抬頭的支票交給其，其將大部分的支票交給太平公司的財(cái)務(wù)人員，有幾筆支票入到了世嘉名揚(yáng)公司賬戶和其農(nóng)業(yè)銀行賬戶。通過(guò)看支票存根，上邊的簽名“王某”是其本人所簽。其將從?？滇t(yī)院領(lǐng)取的太平公司醫(yī)藥款支票，入到世嘉名揚(yáng)公司賬戶和其農(nóng)行賬戶的錢(qián)一共611432.74元。根據(jù)太平公司提供的福康醫(yī)院藥款收款回單，其尾號(hào)6471農(nóng)行賬戶向太平公司中國(guó)銀行賬戶轉(zhuǎn)賬184.04元。除去已歸還部分，現(xiàn)在尚有611248.7元沒(méi)有歸還太平公司。
十、綜合證言等
1.證人劉某3的證言證明：其是世嘉名揚(yáng)公司會(huì)計(jì)。公司有四個(gè)股東王某、孫某、劉某4、武某，王某是總經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司全面工作，孫某主管財(cái)務(wù)，銷(xiāo)售主管是李某7，公司有7、8個(gè)業(yè)務(wù)員，平常不坐班，每周過(guò)來(lái)開(kāi)一次會(huì)，辦公室負(fù)責(zé)人是李某2，其是會(huì)計(jì)，李某1是人事，吳貞靚管庫(kù)房。
其根據(jù)王某的指示向醫(yī)療器械廠家匯款，查看業(yè)務(wù)回款，每個(gè)月做會(huì)計(jì)賬。除了開(kāi)展正常的業(yè)務(wù)需要，王某經(jīng)常會(huì)給其一些支票，讓其將支票入到世嘉名揚(yáng)公司的賬戶，這些支票的出票人一般是一些門(mén)診部，支票一般都沒(méi)有填寫(xiě)抬頭，只是填寫(xiě)一個(gè)金額。王某將支票給其，他會(huì)開(kāi)車(chē)帶其到公司農(nóng)行賬戶開(kāi)戶行中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行富民路支行，他在銀行門(mén)口等著，其到銀行柜臺(tái)辦手續(xù)，將世嘉名揚(yáng)公司抬頭章蓋在支票收款人后面，支票背面加蓋公司財(cái)務(wù)章、法人章，另外把相關(guān)信息填齊，再把銀行出具的進(jìn)賬單填寫(xiě)齊全，這樣就完成入賬程序。按照銀行程序，辦完手續(xù)的第二天下午，支票的錢(qián)就會(huì)進(jìn)到公司賬戶。
這些支票的出票人與世嘉名揚(yáng)公司沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)。王某讓其記到了往來(lái)賬，掛應(yīng)付上，而且都是公司借款，從來(lái)也沒(méi)有還過(guò)。后來(lái)累積的往來(lái)賬數(shù)額很大，有一次其問(wèn)王某，公司掛這么多往來(lái)賬不太好，王某說(shuō)他沒(méi)錢(qián)還，而且提醒其不該問(wèn)的就別問(wèn)。公司農(nóng)行賬戶綁定了王某的手機(jī)號(hào)，賬戶金額變動(dòng)都會(huì)給王某發(fā)短信，所以一般錢(qián)一到賬，王某就會(huì)通知其通過(guò)網(wǎng)銀把錢(qián)轉(zhuǎn)給王某或?qū)O某的農(nóng)行賬戶。
王某給的支票，除了入到世嘉名揚(yáng)公司賬戶，還有入到王某個(gè)人農(nóng)行賬戶和劉某2個(gè)人農(nóng)行賬戶的情況。都是按照王某的指示做的。通過(guò)辨認(rèn)17張中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)賬單，是其本人書(shū)寫(xiě)。有進(jìn)入世嘉名揚(yáng)公司賬戶也有進(jìn)入王某、劉某2個(gè)人賬戶。
2.證人鄧某的證言證明：其與王某是同學(xué)，二人之間相互有過(guò)借款，這幾年基本都是他找其借款，支付一定利息，到現(xiàn)在為止基本把欠款還清了。從2016年，王某陸續(xù)借錢(qián)的數(shù)額比較大，理由是為了公司周轉(zhuǎn)等。王某通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的方式還錢(qián)。宋某農(nóng)行賬戶向其農(nóng)業(yè)銀行賬戶轉(zhuǎn)款5萬(wàn)元是王某讓宋某轉(zhuǎn)的，用來(lái)償還欠款，當(dāng)時(shí)王某跟其打過(guò)招呼。
3.證人徐某的證言證明：王某是2009年進(jìn)入太平公司二分公司做業(yè)務(wù)員，2017年4月，其擔(dān)任太平公司區(qū)縣醫(yī)療部副經(jīng)理以來(lái)，其是王某直屬領(lǐng)導(dǎo)。王某是勞務(wù)派遣制員工，由勞務(wù)派遣公司與太平公司簽訂派遣協(xié)議，將王某派到太平公司做業(yè)務(wù)員。王某是區(qū)縣醫(yī)療部的外勤業(yè)務(wù)員，太平公司授權(quán)王某跟公立醫(yī)院或私立門(mén)診部開(kāi)展藥品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)及藥款回收工作，客戶通過(guò)他向太平公司訂購(gòu)藥品，并通過(guò)他向太平公司支付藥款。他負(fù)責(zé)的公立醫(yī)院客戶有城關(guān)衛(wèi)生院、靜海婦女兒童保健中心、北辰醫(yī)院，私立診所客戶有仁義門(mén)診部、龍?zhí)堕T(mén)診部、華康門(mén)診部、濟(jì)民門(mén)診部、健民康門(mén)診部、昆勝門(mén)診部、華健門(mén)診部、瑞福門(mén)診部、?？滇t(yī)院等。王某負(fù)責(zé)的公立醫(yī)院是公司分配的，私立門(mén)診部基本都是他自己建立的。太平公司允許業(yè)務(wù)員與私立門(mén)診部建立業(yè)務(wù)關(guān)系，畢竟客戶越多太平公司業(yè)務(wù)量越大。建立業(yè)務(wù)關(guān)系需要交換太平公司與門(mén)診部的資質(zhì)，再將公司對(duì)王某的授權(quán)委托書(shū)交給門(mén)診部，王某做完這些工作后，公司會(huì)登記客戶檔案資料，這樣就完成了太平公司與門(mén)診部藥品購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的建立。此后，門(mén)診部就可以通過(guò)王某向太平公司訂購(gòu)藥品及支付藥款。
2019年7月份，太平公司要求各業(yè)務(wù)員向所負(fù)責(zé)的門(mén)診部核對(duì)賬目，公司制作了企業(yè)詢證函，列明各門(mén)診部欠太平公司的賬款，由業(yè)務(wù)員將企業(yè)詢證函交給門(mén)診部，如果對(duì)方?jīng)]有異議就在信息證明無(wú)誤一欄蓋門(mén)診部的公章。沒(méi)過(guò)多長(zhǎng)時(shí)間，王某就將各門(mén)診部蓋章的企業(yè)詢證函交回給了財(cái)務(wù)部門(mén)，王某所負(fù)責(zé)的各門(mén)診部基本上都在信息無(wú)誤一欄中蓋了公章，這種情況是不符合實(shí)際情況的，因?yàn)閷?shí)際情況下有時(shí)候會(huì)有退貨，有時(shí)候會(huì)有優(yōu)惠，總會(huì)有這樣那樣的原因?qū)е沦~目有所差頭，大部分門(mén)診部會(huì)提出一些異議。王某負(fù)責(zé)的門(mén)診部對(duì)賬目都沒(méi)有提出異議，是有很大問(wèn)題的。后將情況報(bào)給領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)要求其對(duì)王某負(fù)責(zé)的門(mén)診部進(jìn)行走訪。2019年8月份，其帶人走訪到王某負(fù)責(zé)的華康門(mén)診部時(shí)，向?qū)Ψ匠鍪竟酒髽I(yè)對(duì)賬函，對(duì)方表示不欠太平公司藥款，并且說(shuō)對(duì)賬函上的華康門(mén)診部公章不是他們的公章。在走訪仁義門(mén)診部時(shí)，對(duì)方同樣表示不欠太平公司藥款，向?qū)Ψ匠鍪酒髽I(yè)詢證函時(shí)，仁義門(mén)診部也提到企業(yè)對(duì)詢證函上的仁義門(mén)診部公章不是他們的公章，仁義門(mén)診部稱還有100萬(wàn)元的預(yù)付藥款已經(jīng)給王某拿走了，但一直沒(méi)有交貨。隨后其將了解的情況匯報(bào)給公司主管領(lǐng)導(dǎo)。這期間，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的指示，電話約王某，要求其來(lái)公司交代說(shuō)明問(wèn)題。
8月16日上午，王某到達(dá)太平公司交代問(wèn)題，他承認(rèn)自2018年開(kāi)始，將收回的數(shù)家醫(yī)療機(jī)構(gòu)的貨款轉(zhuǎn)入其個(gè)人賬戶，共計(jì)700余萬(wàn)元，其中650萬(wàn)元用于投資世嘉名揚(yáng)公司。經(jīng)集團(tuán)紀(jì)委研判，王某行為已經(jīng)涉嫌職務(wù)犯罪，之后將線索移交紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)。
4.證人薛某的證言證明：王某經(jīng)常去澳門(mén)賭博，其和他一起去過(guò)6、7次。每次還有劉某2、李某7、賈某、顏某等人，第一次去澳門(mén)賭場(chǎng)時(shí)，王某還和其幾人在一起玩，之后再去的時(shí)候王某已經(jīng)有了ＶＩＰ身份，可以去更高級(jí)別的大廳玩，王某賭博的數(shù)額都很大，經(jīng)常到貴賓廳里面去賭博，因?yàn)槠錄](méi)有ＶＩＰ身份進(jìn)不到貴賓廳，所以也看不到他賭博的情況。
其與孫某是同學(xué)，2014年，通過(guò)孫某與王某認(rèn)識(shí)。這些年王某陸續(xù)找其借過(guò)不少錢(qián)，另外，其和孫某等人向王某投資藥品生意。2015年左右王某開(kāi)始做藥品生意，他說(shuō)自己認(rèn)識(shí)漢諾公司的股東，可以以漢諾公司的名義低價(jià)進(jìn)購(gòu)藥品高價(jià)轉(zhuǎn)賣(mài)獲取高額利潤(rùn)，一開(kāi)始他只是以資金周轉(zhuǎn)為由向其借過(guò)錢(qián)，之后王某提出讓其和孫某等人向他投資一同賺取利潤(rùn)，經(jīng)過(guò)考察發(fā)現(xiàn)王某確實(shí)認(rèn)識(shí)漢諾公司的股東，覺(jué)得這個(gè)生意應(yīng)該能掙錢(qián)，所以其幾人就陸續(xù)向王某投資，一開(kāi)始是其直接轉(zhuǎn)給王某錢(qián)，后來(lái)通過(guò)孫某給王某指定的漢諾公司股東李某5轉(zhuǎn)錢(qián)，等藥品生意掙錢(qián)后由王某把錢(qián)回給孫某，再由孫某把利潤(rùn)分成返還給其。初期是由其和孫某向王某投資，后來(lái)孫某的朋友劉某4和武某也加入了進(jìn)來(lái)。
從認(rèn)識(shí)初期，王某就以資金周轉(zhuǎn)為由向其借過(guò)錢(qián)，后來(lái)以各種理由找其借錢(qián)，多的時(shí)候有大幾十萬(wàn)元。目前為止他還欠其大幾十萬(wàn)元。其一般是通過(guò)工行、農(nóng)行，后來(lái)就是用農(nóng)行賬戶（尾號(hào)2510）給他轉(zhuǎn)賬，他用農(nóng)行賬戶轉(zhuǎn)賬還錢(qián)。
5.證人張某2的證言證明：王某與其是太平公司同事，二人都是區(qū)縣醫(yī)療部的業(yè)務(wù)員。王某向其借過(guò)錢(qián)，已經(jīng)還清。2019年3月份，王某找其借過(guò)25萬(wàn)元，5月份又借了7萬(wàn)元，前后共計(jì)32萬(wàn)元，在2019年7月份王某已經(jīng)把錢(qián)都還清了。另外，有時(shí)候王某也借過(guò)幾次1萬(wàn)元，都隨借隨還了。
6.證人趙某的證言證明：其與王某是太平公司的同事，二人都是區(qū)縣醫(yī)療部的業(yè)務(wù)員。王某向其借過(guò)錢(qián)，到現(xiàn)在他還欠225萬(wàn)元。大概3年前，王某以倒騰房子為由向其借款，并承諾每個(gè)月給2個(gè)點(diǎn)的利息，第一筆好像給王某轉(zhuǎn)賬50萬(wàn)元，王某寫(xiě)了借條，之后王某按期每個(gè)月給利息。后來(lái)王某又陸續(xù)借款，都約定利息為每個(gè)月2個(gè)點(diǎn)，每次其把錢(qián)轉(zhuǎn)給他后，按照原有的本金在加上新借給他的錢(qián)王某給其打一張新的借條。其借給王某的錢(qián)絕大部分是銀行轉(zhuǎn)賬，也有一部分是通過(guò)微信轉(zhuǎn)給他。王某絕大部分也是通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的方式給其利息。趙某提供欠條、收條用以證明王某2019年2月22日向趙某借款200萬(wàn)元，定于2021年2月21日之前歸還。
7.證人張某3的證言證明：其是天杰人力公司員工，王某由其公司派到太平公司的勞務(wù)派遣工。從2014年6月開(kāi)始，其公司與太平公司建立了勞務(wù)派遣合作關(guān)系，并每?jī)赡旰炗喴淮蝿趧?wù)派遣協(xié)議書(shū)，由其單位將人員派到太平公司工作。2015年11月公司與王某簽訂了勞務(wù)派遣合同，隨即將王某派到太平公司工作，2017年11月續(xù)簽了該合同。公司與王某簽訂勞務(wù)派遣合同是應(yīng)太平公司的要求。按照其公司與太平公司勞務(wù)派遣合作關(guān)系，太平公司會(huì)把需要從其公司派遣給對(duì)方的人員名單發(fā)過(guò)來(lái)，由其公司跟人再簽訂合同，給這些人員繳納社保費(fèi)用，之后這些人員直接在太平醫(yī)藥公司工作。王某的日常管理、培訓(xùn)工作、工作范圍全部由太平公司負(fù)責(zé)，王某的組織關(guān)系也在太平公司。王某的工資、績(jī)效等收入都是由太平公司把明細(xì)發(fā)給其公司，并把相應(yīng)金額打給其，其再把王某的收入發(fā)給王某。
8.證人王某2的證言證明：其沒(méi)有投資、注冊(cè)過(guò)任何公司，其兒子王某曾經(jīng)找其愛(ài)人劉某5借用過(guò)身份證注冊(cè)公司，公司名字是世嘉名揚(yáng)公司，王某也借用過(guò)其身份證，說(shuō)要注冊(cè)一個(gè)空殼公司。王某只是使用劉某5身份證注冊(cè)了公司，其與愛(ài)人沒(méi)有投過(guò)錢(qián)，也沒(méi)有參與過(guò)經(jīng)營(yíng)管理。其沒(méi)有注冊(cè)過(guò)天津漢城兄弟醫(yī)藥信息咨詢有限公司。
9.證人劉某5的證言證明：其兒子王某使用過(guò)其身份證注冊(cè)過(guò)世嘉名揚(yáng)公司。其沒(méi)有投過(guò)錢(qián)，未任職務(wù)，不參與經(jīng)營(yíng)管理。
10.被告人王某的供述：2019年6、7月份，太平公司要求各業(yè)務(wù)員向所負(fù)責(zé)的門(mén)診部核對(duì)賬目，公司制作了企業(yè)詢證函，列明各門(mén)診部欠太平公司的賬款，由業(yè)務(wù)員將企業(yè)詢證函出示給客戶，如果對(duì)方?jīng)]有疑議就在信息證明無(wú)誤一欄蓋客戶的公章。因?yàn)槠渑灿昧艘恍╅T(mén)診部交給太平公司的藥款，客戶當(dāng)然不會(huì)認(rèn)可公司出具的對(duì)賬函，不能蓋章，其不能完成對(duì)賬任務(wù)，所以其從網(wǎng)上訂購(gòu)了假的客戶公章印模，而且為了省事其把負(fù)責(zé)的除了天津市北辰醫(yī)院之外的客戶的印章全部訂購(gòu)了，到貨后其用假印章在企業(yè)詢證函上逐個(gè)對(duì)應(yīng)的蓋上了，之后就將企業(yè)詢證函交回了公司。因?yàn)楸背结t(yī)院是三甲醫(yī)院，他們比較正規(guī)，他們也會(huì)主動(dòng)向其要企業(yè)詢證函，而且其沒(méi)有挪用北辰醫(yī)院支付太平公司的藥款，所以其到北辰醫(yī)院向?qū)Ψ匠鍪玖嗽冏C函，對(duì)方核對(duì)后蓋上了公章，其就不需要訂購(gòu)假公章了。假公章被其扔掉了。其這么做就是不想讓公司發(fā)現(xiàn)挪用收回藥款的事，盡量拖延一下。
（四）詐騙事實(shí)的證據(jù)
一、書(shū)證
1.微信聊天記錄證明：孫某與王某在案發(fā)期間的微信聊天記錄。
2.賬目統(tǒng)計(jì)明細(xì)、進(jìn)出貨明細(xì)證明：孫某在案發(fā)期間的賬目統(tǒng)計(jì)、投資醫(yī)藥項(xiàng)目進(jìn)出貨統(tǒng)計(jì)。
3.欠條證明：案發(fā)期間，王某向?qū)O某、武某、劉曉坤借款的欠條。
4.工商登記材料證明：漢諾公司工商登記情況，李某5涉案期間系該公司股東。
5.銀行卡交易明細(xì)、審計(jì)報(bào)告證明：涉案期間王某及主要涉案人員工資收入、個(gè)人消費(fèi)支出和賬戶余額情況。經(jīng)審計(jì)，2015年4月1日至2019年6月30日，王某的銀行交易流水情況，其工資收入金額263748.03元，個(gè)人消費(fèi)支出18965662.98元。期間，武某、孫某共向其支付金額8230萬(wàn)余元，武某向其支付金額28226500元，未收回金額10832814元。
6.王某手寫(xiě)材料證明：王某向?qū)O某武某借款，通過(guò)李某5賬戶轉(zhuǎn)入，與李某5無(wú)關(guān)。李某5從中扣除的部分錢(qián)款為王某允許，是為了償還王某向李某5的欠款。
7.通話錄音及文字說(shuō)明證明：案發(fā)后劉某4聯(lián)系李某5的情況。
8.邢某提供權(quán)益轉(zhuǎn)讓證明、合股合作協(xié)議書(shū)證明：養(yǎng)生堂項(xiàng)目王某出資45萬(wàn)元入股，后撤資情況。
9.銀行卡交易統(tǒng)計(jì)明細(xì)證明：王某向蘭某銀行賬戶內(nèi)轉(zhuǎn)款的情況。
二、被害人陳述及證人證言
1.被害人武某的陳述及辨認(rèn)筆錄證明：2017年其通過(guò)孫某認(rèn)識(shí)了王某，通過(guò)王某認(rèn)識(shí)了李某5，李某5是漢諾公司的大股東，王某說(shuō)自己是漢諾公司的隱名股東，也是這個(gè)公司的銷(xiāo)售人員，王某與李某5說(shuō)可以讓其投資漢諾公司，用于買(mǎi)藥，銷(xiāo)售給漢諾公司對(duì)應(yīng)的客戶，從而給其返利。其核實(shí)了李某5的股東身份等就相信了。其從2017年4月21日開(kāi)始到2019年5月20日一直投資，其認(rèn)可審計(jì)報(bào)告中投資金額與未返還的金額。孫某根據(jù)王某說(shuō)的，區(qū)域、總價(jià)和不同區(qū)域的藥品，算出數(shù)量和利潤(rùn)，自己記賬。
2019年6月11日突然聯(lián)系不上王某了，其去漢諾公司詢問(wèn)其投資情況，工作人員說(shuō)沒(méi)有其這個(gè)投資人，而李某5說(shuō)，投資款都給了王某，其發(fā)現(xiàn)被騙，就報(bào)警了。
進(jìn)購(gòu)醫(yī)藥必須通過(guò)公司的名義去進(jìn)購(gòu)，而且必須通過(guò)公司的對(duì)公賬戶與藥廠進(jìn)行交易，進(jìn)購(gòu)來(lái)的藥品只能賣(mài)給銷(xiāo)售區(qū)域內(nèi)的醫(yī)院，這些都是有嚴(yán)格規(guī)定的，所以按照正常流程，其投資的錢(qián)必須進(jìn)到漢諾公司的對(duì)公賬戶，其不知道錢(qián)沒(méi)有進(jìn)入漢諾公司對(duì)公賬戶，王某失聯(lián)后，李某5才稱，投資的錢(qián)，都通過(guò)個(gè)人賬戶給了王某。其將錢(qián)直接打給了李某5，是李某5和王某說(shuō)，會(huì)把錢(qián)投給漢諾公司，這樣可省去中間稅。
其使用本人中國(guó)銀行卡進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。李某5的收款賬戶有招行賬戶尾號(hào)2962、浦發(fā)賬戶尾號(hào)5086、中國(guó)銀行賬戶尾號(hào)2140。投資期間其也獲利了，是王某返給孫某，孫某或劉某4返款給其，收款賬戶是其本人二張中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行卡。
2017年9月成立世嘉名揚(yáng)公司，法定代表人是王某的母親。股東有王某、劉某4、孫某和其，每人25%股份。2019年6、7月份，其讓世嘉名揚(yáng)公司的會(huì)計(jì)調(diào)過(guò)公司的流水，發(fā)現(xiàn)公司有一些醫(yī)院門(mén)診部的款項(xiàng)進(jìn)賬。在世嘉名揚(yáng)公司經(jīng)營(yíng)期間，王某以股東借款的方式領(lǐng)走了約七八百萬(wàn)元。王某經(jīng)常去澳門(mén)賭博，其和他、孫某、劉某4，還有其他一些朋友一起去過(guò)二次。王某賭博的數(shù)額很大，經(jīng)常到貴賓廳里面去賭博。其辨認(rèn)出王某和李某5。
2.證人孫某的證言證明：其和武某都是單獨(dú)投資給王某所說(shuō)的醫(yī)藥項(xiàng)目，投資的途徑都是把錢(qián)轉(zhuǎn)給漢諾公司的股東李某5，然后李某5把錢(qián)轉(zhuǎn)到漢諾公司賬戶再進(jìn)行醫(yī)藥進(jìn)貨，就是通過(guò)漢諾進(jìn)貨，其給漢諾公司的是貨款，這是王某當(dāng)時(shí)承諾的投資方式。劉某4是通過(guò)其投資的，所以他的賬和其算在了一起，返款的時(shí)候是通過(guò)其返款，武某的投資也是通過(guò)其給他返的。世嘉名揚(yáng)公司是其和王某、武某、劉某4四個(gè)人一起干的。公司從開(kāi)業(yè)到現(xiàn)在幾乎沒(méi)有盈余。
現(xiàn)在才知道，投資款其轉(zhuǎn)給李某5以后，李某5都轉(zhuǎn)回給了王某，等于是為了引誘其投資做的騙局。王某還把他的投資錢(qián)轉(zhuǎn)給其，其轉(zhuǎn)給李某5，讓其覺(jué)得王某也投資。王某會(huì)講每一筆投資的中標(biāo)價(jià)、進(jìn)購(gòu)價(jià)、供貨價(jià)、數(shù)量，中標(biāo)價(jià)減去供貨價(jià)的差額乘以數(shù)量，就是賺的利潤(rùn)，這些數(shù)字都是王某說(shuō)的。
武某是2017年加入進(jìn)來(lái)的，劉某4和其是2015年就加入進(jìn)來(lái)的，所以武某的利潤(rùn)會(huì)比其低一些。這種模式都是王某規(guī)定的。王某從2015年就開(kāi)始讓其記賬，說(shuō)信任其。2019年6月份，聯(lián)系不上王某，其與武某、劉某4就直接去了漢諾公司，見(jiàn)了漢諾公司的邢某邢總，邢總說(shuō)漢諾公司從來(lái)沒(méi)有收到其幾人的投資款，2015年左右的時(shí)候，漢諾公司和王某有過(guò)銷(xiāo)售醫(yī)藥的合作，大約100萬(wàn)元左右的業(yè)務(wù)量，而且早就不合作了。其幾個(gè)意識(shí)到被騙了。
王某和漢諾公司合作無(wú)非就是作為漢諾公司的銷(xiāo)售人員，他不能拿貨，只能幫助漢諾公司賣(mài)貨、拿提成。按照王某當(dāng)時(shí)的承諾，錢(qián)是通過(guò)李某5投資給漢諾公司進(jìn)貨，通過(guò)醫(yī)藥公司才能進(jìn)購(gòu)醫(yī)藥。這也是其能進(jìn)購(gòu)醫(yī)藥唯一的辦法。王某的日常開(kāi)銷(xiāo)中有大把的奢侈品消費(fèi)，而且他在澳門(mén)威尼斯人賭場(chǎng)有ＶＩＰ會(huì)員，其幾人和他一起去過(guò)威尼斯人賭場(chǎng)，ＶＩＰ室只有他能進(jìn)。
其和王某有過(guò)名義上的借款，2015年年初，王某說(shuō)和華潤(rùn)醫(yī)藥有合作，但是華潤(rùn)公司回款慢，王某說(shuō)他自己有市場(chǎng)，但是缺少資金，就讓其投資，王某慫恿說(shuō)要是不放心的話，就以借款的形式，他支付給其利息，王某也是一直以利息的形式給其錢(qián)。到了2016年下半年，其一直在拿所謂的利息，誤認(rèn)為王某真的很有市場(chǎng)、有實(shí)力，就開(kāi)始把給他的錢(qián)叫做投資了。不管是以借款的形式還是投資的形式，都是拆東墻補(bǔ)西墻的方式騙錢(qián)。
關(guān)于黃石藥業(yè)公司雷公藤片的項(xiàng)目，當(dāng)時(shí)湖北的這家公司的人坐飛機(jī)過(guò)來(lái)，其和王某款待對(duì)方，但是當(dāng)時(shí)并沒(méi)有達(dá)成投資的意向。關(guān)于易貝滴眼液的項(xiàng)目，是在2018年5、6月份，當(dāng)時(shí)其幾人一起去上海參加過(guò)一次藥品博覽會(huì)，認(rèn)識(shí)了易貝滴眼液的項(xiàng)目總代理姓梁的男子，過(guò)了一個(gè)月，該男子坐飛機(jī)到天津和其與王某談了合作的事，孫某7也在場(chǎng)，那次沒(méi)有談成。瑞舒栓寧項(xiàng)目是王某自己聯(lián)系的項(xiàng)目，王某說(shuō)通過(guò)漢諾公司進(jìn)貨，這個(gè)項(xiàng)目王某確實(shí)投資了，當(dāng)時(shí)大概也就是兩三萬(wàn)元。手術(shù)電刀的項(xiàng)目王某說(shuō)他自己去北京談過(guò)，一家叫北京史塞克的公司，當(dāng)時(shí)姓徐的男子和他談，他說(shuō)談成了，其和武某信任他，當(dāng)時(shí)想辦法拿下了一中心醫(yī)院的代理，后來(lái)王某沒(méi)拿下來(lái)北京史塞克的公司授權(quán)，這個(gè)項(xiàng)目就沒(méi)成。2017年上半年，王某是通過(guò)邢某拿到養(yǎng)生堂的項(xiàng)目，是養(yǎng)生堂的天津總代理，王某占四分之一股份，王某和漢諾公司簽訂過(guò)一個(gè)股份協(xié)議書(shū)，協(xié)議書(shū)上邊寫(xiě)王某入股45萬(wàn)元。
3.證人劉某4的證言及辨認(rèn)筆錄證明：其通過(guò)孫某認(rèn)識(shí)的王某，通過(guò)王某認(rèn)識(shí)了李某5，李某5是漢諾公司的大股東，王某說(shuō)他是漢諾公司的隱名股東，也是這個(gè)公司的銷(xiāo)售人員，讓其投資漢諾公司，用于買(mǎi)藥，銷(xiāo)售給漢諾公司對(duì)應(yīng)的客戶，賺了錢(qián)就給其返利。投資方式與證人孫某所述一致。王某花錢(qián)很大手，買(mǎi)過(guò)200萬(wàn)的奔馳車(chē)，還經(jīng)常消費(fèi)高檔的娛樂(lè)場(chǎng)所，他還去澳門(mén)賭博。
2015年年底，王某向其介紹，醫(yī)藥項(xiàng)目以通過(guò)向漢諾公司投資，從漢諾公司進(jìn)藥，然后再轉(zhuǎn)手賣(mài)給其他醫(yī)院，獲得高額利潤(rùn)，因?yàn)闈h諾公司具有可以進(jìn)藥的資質(zhì)，而且漢諾公司可以進(jìn)很多種藥，所以比較靠譜，獲得利潤(rùn)再進(jìn)行分成。王某說(shuō)他本身就在漢諾公司掛職銷(xiāo)售，而且他和李某5是朋友，李某5是漢諾公司的大股東之一，李某5的父親李某6是漢諾公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)者。其辨認(rèn)出王某。
4.證人賈某的證言證明：2017年5月份與王某確立戀愛(ài)關(guān)系。王某說(shuō)他在太平公司做銷(xiāo)售，還在漢諾公司做兼職銷(xiāo)售。2018年，王某、孫某、武某幾個(gè)人合伙開(kāi)了世嘉名揚(yáng)公司。王某買(mǎi)過(guò)一些名牌服飾、一輛奔馳車(chē)。他去過(guò)澳門(mén)，其和他一起去過(guò)四次，都是去看演唱會(huì)。王某去過(guò)威尼斯人賭場(chǎng)，其沒(méi)有跟他一起玩，不知道他的輸贏情況。王某給其買(mǎi)過(guò)名牌手表、飾品等，其給他買(mǎi)過(guò)名牌皮包、西裝等，其父親還送給他字畫(huà)。雙方系自愿相互贈(zèng)予，不同意退回物品。
5.證人邢某的證言證明：其是漢諾公司副總經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司的所有業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)工作。李某5是公司的股東，不參與公司經(jīng)營(yíng)。王某是太平公司銷(xiāo)售人員。其公司從未接受過(guò)李某5任何形式增資，公司不缺錢(qián)。蘭某是其公司管人事的。
公司進(jìn)購(gòu)和銷(xiāo)售藥品的流程全程公對(duì)公交易，從上游廠家或者銷(xiāo)售公司進(jìn)購(gòu)藥品，其公司用對(duì)公賬戶打款，然后賣(mài)給下游廠家或醫(yī)院，也必須通過(guò)對(duì)公賬戶收款，不能有任何私人賬目的交易，如果使用私人賬戶交易，屬于違反藥品法的違法行為。
漢諾公司經(jīng)營(yíng)過(guò)湖北黃石藥業(yè)公司雷公藤的項(xiàng)目，是王某談的，2018年年初開(kāi)始經(jīng)營(yíng)的這個(gè)藥品，因?yàn)楫?dāng)時(shí)王某是其公司的兼職銷(xiāo)售員，但是這種藥品銷(xiāo)售很少，到目前賣(mài)了3320盒，進(jìn)價(jià)12.5元，總共投資也就四五萬(wàn)元。王某個(gè)人沒(méi)有投資過(guò)雷公藤藥品項(xiàng)目。王某沒(méi)有談過(guò)易貝滴眼液項(xiàng)目、瑞栓寧項(xiàng)目、手術(shù)電刀項(xiàng)目，均未通過(guò)漢諾公司進(jìn)貨。
2017年年初，其談的養(yǎng)生堂項(xiàng)目，王某是合作人之一，項(xiàng)目一共200萬(wàn)元，王某出資45萬(wàn)元，給了他22.5%萬(wàn)元的股份，一共四個(gè)人，漢諾公司占有110萬(wàn)元的股份，到了2019年6月3日，王某說(shuō)他需要錢(qián)，想撤走，其個(gè)人出資把45萬(wàn)元給了王某。
6.證人李某5的證言證明：其與王某、武某和孫某沒(méi)有生意合作。王某說(shuō)有錢(qián)先轉(zhuǎn)到其這里，然后再讓其轉(zhuǎn)給王某，其答應(yīng)給王某幫這個(gè)忙，事后才知道是孫某、武某轉(zhuǎn)款。王某與武某、孫某等人是藥品和醫(yī)療器械方面的生意，他們成立世嘉名揚(yáng)公司。他們之間的生意與漢諾公司沒(méi)有關(guān)系。其母親是漢諾公司創(chuàng)始人之一，她去世后，其繼承了母親的股份，直到2019年6、7月份，其將漢諾公司的股份都轉(zhuǎn)給漢諾公司的劉某7了，其父親是漢諾公司的顧問(wèn)。2017年之前，其在公司做一般的職員工作，2017年下半年其就不去漢諾公司上班了。王某是太平公司業(yè)務(wù)員。孫某、武某等人沒(méi)有明確地說(shuō)明他們是給漢諾公司投資。其也沒(méi)說(shuō)過(guò)其是漢諾公司股東，讓他們給其轉(zhuǎn)錢(qián)是安全的。轉(zhuǎn)款中其扣了一部分是王某欠其的錢(qián)，是還的錢(qián)和利息，到現(xiàn)在王某還欠其錢(qián)。其幫王某轉(zhuǎn)賬，得到了部分他償還的欠款，還請(qǐng)其去日本旅游一趟。
7.證人蘭某的證言證明：其是漢諾公司的行政人事專(zhuān)員，不參與公司業(yè)務(wù)。王某曾經(jīng)做過(guò)其公司兼職銷(xiāo)售人員。王某給其轉(zhuǎn)賬，是王某交的給別人上養(yǎng)老保險(xiǎn)的錢(qián)，當(dāng)時(shí)邢某說(shuō)有三個(gè)朋友沒(méi)有地方上養(yǎng)老保險(xiǎn)，想掛在咱們公司，因?yàn)槠湄?fù)責(zé)該工作。從2016年7月21日開(kāi)始，這個(gè)上保險(xiǎn)的錢(qián)一直是王某打給其中國(guó)銀行卡里，一直到2017年7月4日。從2017年7月12日到2019年5月25日換成了浦發(fā)銀行的銀行卡。這些錢(qián)全部用于給這三個(gè)人繳納社保了，一個(gè)叫薛某、一個(gè)叫趙某8、另外一個(gè)是女的，記不清了。
王某打給其的錢(qián)只有一個(gè)是與業(yè)務(wù)和藥品相關(guān)的款項(xiàng)。當(dāng)時(shí)邢某說(shuō)有一個(gè)養(yǎng)生堂的項(xiàng)目，王某會(huì)打過(guò)來(lái)45萬(wàn)元，用于這個(gè)項(xiàng)目的投資，王某分別在2017年4月4日、5日、6日，每天打進(jìn)15萬(wàn)元，一共45萬(wàn)元。除此之外王某沒(méi)有其他關(guān)于業(yè)務(wù)的進(jìn)賬。
8.證人呂某的證言證明：其2018年10月至2019年6月在世嘉名揚(yáng)公司上班，王某找其借過(guò)40萬(wàn)元，王某錄了視頻內(nèi)容是將他的黑色奔馳車(chē)抵給其哥哥來(lái)借40萬(wàn)元。轉(zhuǎn)天，王某就聯(lián)系不上了，去車(chē)庫(kù)發(fā)現(xiàn)車(chē)還在，就把車(chē)拖回家，并向公安備了案，出示了王某借錢(qián)的視頻。后將車(chē)賣(mài)給了車(chē)販子，給了其20萬(wàn)元現(xiàn)金。
三、被告人王某的供述
2015年，其在漢諾公司有一些業(yè)務(wù)，其想利用這些業(yè)務(wù)，讓孫某相信。當(dāng)時(shí)其找李某5和薛某借了大概幾十萬(wàn)元，還約定每個(gè)月還給他們3%的利息，到了夏天，實(shí)在還不上錢(qián)了，就想找一些錢(qián)去償還其債務(wù)，當(dāng)時(shí)其對(duì)孫某說(shuō)，其能拿到漢諾公司的一部分業(yè)務(wù)，咱們一起投資做醫(yī)藥生意。其是利用孫某投資的錢(qián)償還債務(wù)，打算賺了錢(qián)，再還給他們。其對(duì)孫某說(shuō)，其從漢諾公司拿醫(yī)藥品種，咱們做醫(yī)藥生意，把錢(qián)打給漢諾公司的大股東李某5，然后通過(guò)漢諾公司賬戶買(mǎi)藥。其利用漢諾公司和股東李某5作為招牌，騙孫某信任，吸收孫某投資，后讓李某5把錢(qián)轉(zhuǎn)給其個(gè)人，用于消費(fèi)或者還債。
其當(dāng)時(shí)是這樣操作的：其把孫某給的醫(yī)藥投資款先用于償還債務(wù)和日常消費(fèi)，孫某的投資款到期以后，其再想辦法借錢(qián)先還孫某，然后孫某再投資，其再借款，就這樣騙局一直進(jìn)行，到了2016年年底，孫某把劉某4拉了進(jìn)來(lái)，劉某4也開(kāi)始投資了，劉某4打錢(qián)是通過(guò)孫某打給李某5，李某5轉(zhuǎn)給其，返款的方式也是一樣。2017年年初，這種方式造成窟窿越來(lái)越大，堵不上了，其對(duì)孫某說(shuō)，咱們每次只分利潤(rùn)，再加上不斷的投資，本金越滾越大，咱們的盤(pán)子越做越多。錢(qián)其都消費(fèi)了，另外，其從2015年開(kāi)始養(yǎng)成了去澳門(mén)賭博的習(xí)慣，其和孫某、武某、劉某4他們也一起去過(guò)，2017年其去澳門(mén)去的次數(shù)開(kāi)始增多，幾乎每個(gè)月都去，輸了很多錢(qián)。
劉某4是孫某拉進(jìn)來(lái)的。李某5不知道這個(gè)項(xiàng)目是騙局，武某、孫某和其、李某5在一起吃飯的時(shí)候，其向別人介紹這是漢諾公司的大股東李某5。2018年5、6月份，武某也開(kāi)始投資了，是劉某4拉進(jìn)來(lái)的，武某投資也是直接打給李某5。武某大概累計(jì)投資了1000萬(wàn)元。孫某記賬，其會(huì)對(duì)孫某虛構(gòu)說(shuō)哪個(gè)區(qū)域、出多少、藥品品種、進(jìn)購(gòu)價(jià)、中標(biāo)價(jià)等等。孫某會(huì)自己寫(xiě)下來(lái)一個(gè)詳細(xì)的明細(xì)，算出這筆投資需要返還的利潤(rùn)。到了四個(gè)月回款期限以后，孫某會(huì)找其要這個(gè)錢(qián)，其就會(huì)從卡內(nèi)把錢(qián)打給孫某，孫某再給別人。孫某、劉某4、武某投資資金，其拆東墻補(bǔ)西墻，別人不停地投資，其還款還利息，其還向別人借錢(qián)，這些錢(qián)用于返還孫某他們的投資，另外很大一部分都是賭博花了，其這幾年在澳門(mén)賭博大概花了1000多萬(wàn)元。
其談成過(guò)雷公藤片的項(xiàng)目、易貝滴眼液項(xiàng)目、瑞栓寧項(xiàng)目、手術(shù)用的電刀項(xiàng)目、養(yǎng)生堂2017年度的天津市代理權(quán)。養(yǎng)生堂項(xiàng)目是在2017年春節(jié)前左右，漢諾公司和養(yǎng)生堂談了一個(gè)合作協(xié)議，漢諾公司拿到了養(yǎng)生堂天津總代理，當(dāng)時(shí)其和漢諾公司副總邢某談，想要漢諾公司養(yǎng)生堂四分之一的代理，一共45萬(wàn)元，邢某同意了。其當(dāng)時(shí)就把錢(qián)打到了蘭某的賬戶內(nèi)。五個(gè)項(xiàng)目都是真實(shí)的，但是這五個(gè)項(xiàng)目賺錢(qián)很少，投資也很少，比起其騙的錢(qián)微不足道。
其找個(gè)理由讓李某5幫忙轉(zhuǎn)賬。因?yàn)槿鄙倮钅?轉(zhuǎn)賬這個(gè)環(huán)節(jié)，騙局不可能成功。一開(kāi)始讓李某5轉(zhuǎn)賬的時(shí)候，其對(duì)他講其和孫某有一個(gè)項(xiàng)目，錢(qián)從他這過(guò)一下，目的是防止銀行監(jiān)督，后來(lái)用騙來(lái)的錢(qián)中的一部分，償還了李某5給其借款的利息和一部分本金，李某5從武某和孫某打給他的錢(qián)中直接扣下來(lái)的，大概有300萬(wàn)元。其囑咐過(guò)李某5，和孫某他們?cè)谝黄鸪燥埖臅r(shí)候，別提從他的卡里過(guò)錢(qián)的事，李某5也答應(yīng)了。騙局持續(xù)到2019年6月初，當(dāng)時(shí)孫某、武某他們一直在投資這個(gè)假項(xiàng)目。
上述證據(jù)，經(jīng)當(dāng)庭舉證、質(zhì)證，各證據(jù)來(lái)源合法有效，本院予以確認(rèn)。
關(guān)于本案爭(zhēng)議焦點(diǎn)，即被告人王某主體問(wèn)題。
辯護(hù)人提出王某系天杰人力公司勞務(wù)派遣到太平公司的員工，屬于“受委托管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)有財(cái)產(chǎn)人員”，不具有國(guó)家工作人員的身份，不是挪用公款罪的主體，僅構(gòu)成挪用資金罪。
結(jié)合在案證據(jù)，王某系太平公司區(qū)縣醫(yī)療部外勤銷(xiāo)售人員，系派遣制員工。該銷(xiāo)售崗位由正式員工、派遣制員工、外包員工組成。雖用工形式不同，但工作內(nèi)容、職責(zé)、薪酬待遇、培訓(xùn)管理等各方面均完全一致。所有員工均代表太平公司開(kāi)拓業(yè)務(wù)、維系客戶、保障公司的銷(xiāo)售與回款等各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利開(kāi)展，受太平公司管理、由太平公司統(tǒng)一考核、發(fā)薪。王某受太平公司委托開(kāi)拓市場(chǎng)、開(kāi)發(fā)維護(hù)客戶，在對(duì)外開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，擁有一定的權(quán)限，在收到貨款后上交公司前，對(duì)貨款有保管職責(zé)。綜上，王某在國(guó)有公司工作，行使國(guó)家工作人員職權(quán)，屬于在國(guó)有公司從事公務(wù)的人員，以國(guó)家工作人員論。
本院認(rèn)為，被告人王某身為國(guó)家工作人員，利用職務(wù)上的便利，騙取公共財(cái)物，數(shù)額巨大，其行為構(gòu)成貪污罪；利用職務(wù)上的便利，挪用公款歸個(gè)人使用，數(shù)額巨大不退還，其行為構(gòu)成挪用公款罪；以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的方法騙取公私財(cái)物，數(shù)額特別巨大，其行為構(gòu)成詐騙罪，均應(yīng)懲處，并依法實(shí)行數(shù)罪并罰。公訴機(jī)關(guān)指控被告人王某犯貪污罪、挪用公款罪、詐騙罪的事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，罪名成立，應(yīng)予支持。辯護(hù)人所提被告人王某不構(gòu)成挪用公款罪而構(gòu)成挪用資金罪的辯護(hù)意見(jiàn)不成立。被告人王某主動(dòng)到太平公司接受談話，基本如實(shí)交代了其挪用公款的事實(shí)，依法構(gòu)成自首，貪污及詐騙事實(shí)系辦案單位掌握了其犯罪事實(shí)后，其如實(shí)供述了犯罪事實(shí)，故不能構(gòu)成自首。對(duì)自首、如實(shí)供述罪行和自愿認(rèn)罪認(rèn)罰的情節(jié)，依法從輕處罰。被告人王某給被害單位、被害人造成巨大經(jīng)濟(jì)損失，未賠償，責(zé)令予以退賠。被告人王某及其辯護(hù)人分別提出的貪污部分構(gòu)成自首、挪用公款罪應(yīng)為挪用資金罪的意見(jiàn)，沒(méi)有事實(shí)及法律依據(jù)，本院不予采納，其他意見(jiàn)合理，予以采納。公訴機(jī)關(guān)對(duì)于貪污部分不構(gòu)成自首、被告人為國(guó)家工作人員，依法構(gòu)成挪用公款罪的意見(jiàn)有理，予以采納。公訴機(jī)關(guān)的量刑建議適當(dāng)。根據(jù)被告人犯罪的事實(shí)、犯罪的性質(zhì)、情節(jié)和對(duì)于社會(huì)的危害程度，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第三百八十二條、第三百八十三條、第三百八十四條第一款、第二百六十六條、第六十九條、第六十七條、第六十四條、《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》第二條、第六條、第十九條之規(guī)定，判決如下：
一、被告人王某犯貪污罪，判處有期徒刑三年，并處罰金40萬(wàn)元；犯挪用公款罪，判處有期徒刑十年；犯詐騙罪，判處有期徒刑十三年，并處罰金50萬(wàn)元，依法實(shí)行數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑二十年，并處罰金90萬(wàn)元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。實(shí)際執(zhí)行期限即自2019年8月16日起至2039年8月15日止。罰金于判決生效之日起一個(gè)月內(nèi)繳納。）
二、責(zé)令被告人王某退賠被害單位天津醫(yī)藥集團(tuán)太平醫(yī)藥有限公司經(jīng)濟(jì)損失13450932.51元，退賠被害人武某經(jīng)濟(jì)損失10832814元。（查封、凍結(jié)在案的被告人王某的資產(chǎn)附后。）
如不服本判決，可在接到本判決書(shū)的第二日起十日內(nèi)，通過(guò)本院或者直接向天津市第一中級(jí)人民法院提出上訴。書(shū)面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本二份。
審 判 長(zhǎng) 陳 媛
審 判 員 邢瑾璘
人民陪審員 關(guān) 偉
二〇二〇年九月十八日
書(shū) 記 員 石亭子
