發(fā)文機關最高人民法院,最高人民檢察院
發(fā)文日期2019年01月31日
時效性現(xiàn)行有效
施行日期2019年01月31日
為依法懲治非法從事資金支付結算業(yè)務、非法買賣外匯犯罪活動，維護金融市場秩序，1月31日，最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合發(fā)布《關于辦理非法從事資金支付結算業(yè)務、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》（以下簡稱《解釋》）。《解釋》共12條，自2019年2月1日起施行。
涉地下錢莊刑事犯罪日益增多?《解釋》明確定罪量刑標準
近年來，隨著國內外經濟形勢的變化，恐怖主義犯罪國際化，走私犯罪和跨境毒品犯罪增加，以及我國加大對貪污賄賂犯罪的打擊力度，從事非法資金支付結算業(yè)務、非法買賣外匯等涉地下錢莊犯罪活動日益猖獗，涉地下錢莊刑事案件不斷增多。地下錢莊已成為不法分子從事洗錢和轉移資金的主要通道，不但涉及經濟領域的犯罪，還日益成為電信詐騙、網絡賭博等犯罪活動轉移贓款的渠道，成為貪污腐敗分子和恐怖活動的“洗錢工具”和“幫兇”，嚴重擾亂金融市場秩序，嚴重危害國家金融安全和社會穩(wěn)定。
最高人民法院、最高人民檢察院就涉地下錢莊犯罪相關法律適用問題進行了深入調研，全面收集相關情況和案例，對存在的問題進行了系統(tǒng)梳理，結合司法工作實際，制定了本《解釋》。
《解釋》主要內容包括：一是非法從事資金支付結算業(yè)務、非法買賣外匯的認定標準，以及“情節(jié)嚴重”“情節(jié)特別嚴重”的認定標準；二是非法經營罪、洗錢罪、幫助恐怖活動罪的競合處罰原則；三是非法經營數(shù)額、違法所得數(shù)額的認定標準、處罰原則及判處罰金的標準；四是單位犯罪的定罪量刑標準；五是從寬處罰的認定條件和標準；六是非法從事資金支付結算業(yè)務、非法買賣外匯刑事案件犯罪地的認定；七是《解釋》的時間效力。
規(guī)定三種“非法從事資金支付結算業(yè)務”情形
近年來，隨著互聯(lián)網金融的迅猛發(fā)展，支付結算方式發(fā)生很大變化，由于刑法修正案沒有明確資金支付結算的具體情形，司法實踐中對非法從事資金支付結算業(yè)務的認定存在爭議。從近年查處的涉地下錢莊犯罪刑事案件看，非法從事資金支付結算業(yè)務，主要是不法分子通過設立空殼公司，采取網銀轉賬等方式協(xié)助他人將對公賬戶非法轉移到對私賬戶、套取現(xiàn)金等進行非法支付結算。
結合司法實際和有關案例，《解釋》規(guī)定了三種屬于“非法從事資金支付結算業(yè)務”的情形：第一種是虛構支付結算情形，即使用受理終端或者網絡支付接口等方法，以虛構交易、虛開價格、交易退款等非法方式向指定付款方支付貨幣資金的；第二種是公轉私、套取現(xiàn)金情形，即非法為他人提供單位銀行結算賬戶套現(xiàn)或者單位銀行結算賬戶轉個人賬戶服務的；第三種是支票套現(xiàn)情形，俗稱“支票串現(xiàn)金”，即非法為他人提供支票套現(xiàn)服務。此外，第四項兜底項規(guī)定了其他非法從事資金支付結算業(yè)務的情形，以適應支付結算方式不斷變化的需要。
明確非法買賣外匯的認定標準
據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院有關部門負責人介紹，實踐中，地下錢莊非法買賣外匯主要有較為傳統(tǒng)的以境內直接交易形式實施的倒買倒賣外匯行為和當前常見的以境內外“對敲”方式進行資金跨國（境）兌付的變相買賣外匯行為。倒買倒賣外匯，是指不法分子在國內外匯黑市進行低買高賣，從中賺取匯率差價。此類錢莊俗稱為“換匯黃?！薄Ｗ兿噘I賣外匯，是指在形式上進行的不是人民幣和外匯之間的直接買賣，而采取以外匯償還人民幣或以人民幣償還外匯、以外匯和人民幣互換實現(xiàn)貨幣價值轉換的行為。資金跨國（境）兌付是一種典型的變相買賣外匯行為?？鐕ň常﹥陡缎偷叵洛X莊，不法分子與境外人員、企業(yè)、機構相勾結，或利用開立在境外的銀行賬戶，協(xié)助他人進行跨境匯款、轉移資金活動。這類地下錢莊又被稱為跨國（境）兌付型地下錢莊，即資金在境內外實行單向循環(huán)，沒有發(fā)生物理流動，通常以對賬的形式來實現(xiàn)“兩地平衡”?，F(xiàn)在多數(shù)地下錢莊的主要業(yè)務是資金跨國（境）兌付，導致巨額資本外流，社會危害性巨大，屬重點打擊對象。據(jù)此，《解釋》規(guī)定實施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為，擾亂金融市場秩序，情節(jié)嚴重的，以非法經營罪定罪處罰。
嚴厲打擊洗錢、幫助恐怖活動犯罪
據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院有關部門負責人介紹，地下錢莊和洗錢、恐怖融資有著天然的聯(lián)系，已成為不法分子從事洗錢和轉移資金的最主要通道。在司法實踐中，對于地下錢莊實施非法從事資金支付結算業(yè)務或者非法買賣外匯行為，通過轉賬或者其他結算方式協(xié)助資金轉移，或者協(xié)助將資金匯往境外，構成非法經營罪，同時又構成洗錢罪或者幫助恐怖活動罪的，按照競合犯處罰原則，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰?！督忉尅返谖鍡l明確了非法經營罪與洗錢罪或者幫助恐怖活動罪競合時的處罰原則，彰顯了我國依法嚴厲打擊洗錢、幫助恐怖活動犯罪的態(tài)度和決心。
