發(fā)文機(jī)關(guān)公安部
發(fā)文日期2019年08月01日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
施行日期2019年08月01日
效力級(jí)別部門(mén)規(guī)范性文件
針對(duì)涉稅違法犯罪，公安經(jīng)偵部門(mén)正致力于做強(qiáng)三大技術(shù)，一是違法犯罪資金穿透分析技術(shù)，二是企業(yè)基因測(cè)序技術(shù)，三是非法軟件識(shí)別鎖定技術(shù)——7月31日，公安部召開(kāi)新聞發(fā)布會(huì)，通報(bào)公安機(jī)關(guān)聯(lián)合稅務(wù)等部門(mén)共同打擊整治涉稅違法犯罪工作情況。公安部新聞發(fā)言人郭林主持發(fā)布會(huì)，公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局局長(zhǎng)高峰、副局長(zhǎng)尤小文，國(guó)家稅務(wù)總局稽查局局長(zhǎng)郭曉林、副局長(zhǎng)金鑫出席發(fā)布會(huì)，并回答了媒體記者提問(wèn)。
郭林：公安部部署全國(guó)公安機(jī)關(guān)進(jìn)一步加大打擊涉稅犯罪工作力度。特別是2018年8月以來(lái)，公安部會(huì)同國(guó)家稅務(wù)總局、人民銀行、海關(guān)總署共同組織開(kāi)展為期兩年的打擊虛開(kāi)騙稅違法犯罪專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)。專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)開(kāi)展到現(xiàn)在，取得了顯著成效。目前，公安部已掛牌督辦56起重大案件，并通過(guò)組織開(kāi)展集中會(huì)戰(zhàn)等方式，指揮全國(guó)公安機(jī)關(guān)偵破了一大批涉稅違法犯罪案件，摧毀了一批職業(yè)犯罪團(tuán)伙，重拳打擊和震懾了此類(lèi)犯罪，有力地維護(hù)了國(guó)家稅收安全和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，進(jìn)一步優(yōu)化了營(yíng)商環(huán)境。
記者：公安機(jī)關(guān)打擊涉稅犯罪應(yīng)用了很多新戰(zhàn)法，請(qǐng)?jiān)敿?xì)介紹一下。
尤小文：最突出的戰(zhàn)法是數(shù)據(jù)化情報(bào)導(dǎo)偵。今年的涉稅犯罪都是職業(yè)化犯罪團(tuán)伙作案，團(tuán)伙規(guī)模大，犯罪鏈條長(zhǎng)，涉案公司多，涉及區(qū)域多，涉及資金體量巨大。如果僅僅采用傳統(tǒng)的偵查手段，很難打深打透，而且費(fèi)時(shí)費(fèi)力。
針對(duì)這種情況，我們結(jié)合經(jīng)偵工作的“信息化建設(shè)、數(shù)據(jù)化實(shí)戰(zhàn)”，對(duì)過(guò)去的涉稅犯罪進(jìn)行認(rèn)真研究，提煉了涉稅犯罪類(lèi)罪模型以及一些其他的工具，對(duì)海量的資金流、數(shù)據(jù)流、票流進(jìn)行綜合研判分析，實(shí)現(xiàn)了對(duì)涉稅犯罪的主動(dòng)、精準(zhǔn)、集約、全鏈條、全網(wǎng)絡(luò)打擊，大大提高了打擊的效果和效能。
記者：專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)已經(jīng)取得了顯著效果，但當(dāng)前虛開(kāi)騙稅的形勢(shì)依然很?chē)?yán)峻，下一步將采取哪些措施推進(jìn)打擊虛開(kāi)騙稅工作？
郭曉林：虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、騙取出口退稅涉稅的違法行為，是稅收治理的“毒瘤”和頑疾，全國(guó)稅務(wù)稽查部門(mén)將堅(jiān)決貫徹四部委的統(tǒng)一部署，繼續(xù)會(huì)同公安經(jīng)偵部門(mén)，聯(lián)合海關(guān)緝私、人民銀行反洗錢(qián)中心等部門(mén)，加大查處力度，推動(dòng)打擊虛開(kāi)騙稅違法犯罪專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)縱深開(kāi)展。
一是進(jìn)一步集成部門(mén)優(yōu)勢(shì)增強(qiáng)打擊合力。不斷健全和完善部門(mén)協(xié)作機(jī)制，充分發(fā)揮稅務(wù)部門(mén)的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)、公安部門(mén)的偵查優(yōu)勢(shì)、海關(guān)的口岸先發(fā)優(yōu)勢(shì)、人民銀行的數(shù)據(jù)優(yōu)勢(shì)，構(gòu)建跨地區(qū)、跨部門(mén)、覆蓋虛開(kāi)騙稅關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)領(lǐng)域的打擊網(wǎng)絡(luò)，力求“去存量、遏增量”。
二是進(jìn)一步聚焦“雙假”堅(jiān)持靶向整治。嚴(yán)厲打擊那些沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的“假企業(yè)”，沒(méi)有實(shí)際出口只為騙取退稅的“假出口”，對(duì)那些不創(chuàng)造任何價(jià)值只為騙取國(guó)家利益的專(zhuān)業(yè)犯罪團(tuán)伙和個(gè)人，以零容忍的態(tài)度“露頭就打”，精準(zhǔn)施策，有效打擊。
三是進(jìn)一步集中查處重大案件強(qiáng)化震懾效應(yīng)。針對(duì)虛開(kāi)騙稅團(tuán)伙化、智能化、高發(fā)性的特點(diǎn)，做到“魔高一尺、道高一丈”，更多地運(yùn)用信息化手段，實(shí)現(xiàn)全鏈條立體化打擊，集中查處一批涉稅違法犯罪團(tuán)伙，集中摧毀一批涉稅違法犯罪網(wǎng)絡(luò)，集中懲治一批涉稅違法犯罪分子，使打擊涉稅違法犯罪形成更大聲勢(shì)，對(duì)不法分子形成更有力的震懾。
記者：如何為打擊涉稅違法犯罪營(yíng)造良好的輿論氛圍，提高廣大納稅人的稅法遵從度？
金鑫：近年來(lái)，稅務(wù)部門(mén)非常重視稅收宣傳工作，通過(guò)多種形式廣泛宣傳打擊虛開(kāi)發(fā)票和騙取出口退稅的重要意義、主要措施和重要成果，社會(huì)影響力逐步擴(kuò)大，部分犯罪嫌疑人迫于強(qiáng)大的輿論聲勢(shì)主動(dòng)向公安機(jī)關(guān)投案自首。下一步，稅務(wù)部門(mén)將繼續(xù)會(huì)同公安、海關(guān)和人民銀行強(qiáng)化宣傳，不斷創(chuàng)新宣傳形式、豐富宣傳內(nèi)容、提升宣傳效果。
一方面，廣泛宣傳增值稅發(fā)票使用知識(shí)，提高納稅人辨別發(fā)票真?zhèn)蔚哪芰?。同時(shí)，通過(guò)以案說(shuō)法的形式強(qiáng)調(diào)虛開(kāi)增值稅發(fā)票和騙取出口退稅的危害，切實(shí)提高廣大納稅人依法用票的自覺(jué)性。
另一方面，加大稅收違法“黑名單”公布和聯(lián)合懲戒宣傳力度，營(yíng)造“一處失信，處處受限”的輿論氛圍，增強(qiáng)警示作用和威懾力，促進(jìn)納稅人提高稅法遵從度，全社會(huì)提高依法納稅意識(shí)。在此，也呼吁廣大群眾注意保護(hù)自己的身份信息，防止被不法分子用以注冊(cè)“空殼企業(yè)”實(shí)施違法行為，切實(shí)保護(hù)自身的合法權(quán)益。
記者：這次公安機(jī)關(guān)集中發(fā)布的典型案件反映了當(dāng)前涉稅犯罪哪些新特點(diǎn)？
尤小文：第一個(gè)特點(diǎn)是當(dāng)前涉稅犯罪中最突出的還是虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，占涉稅犯罪總量的90%，涉案資金巨大。第二個(gè)特點(diǎn)是騙取出口退稅犯罪的犯罪鏈條長(zhǎng)，隱蔽程度比較高，偵辦難度大。第三個(gè)特點(diǎn)是有些地方出現(xiàn)了犯罪嫌疑人利用非法軟件、高技術(shù)手段實(shí)施涉稅犯罪，值得引起高度重視。
記者：稅務(wù)部門(mén)如何通過(guò)加大對(duì)虛開(kāi)騙稅違法行為的打擊力度，為“放管服”改革營(yíng)造良好的營(yíng)商環(huán)境？
金鑫：在當(dāng)前實(shí)施大規(guī)模減稅降費(fèi)環(huán)境下，嚴(yán)厲打擊虛開(kāi)騙稅的違法行為，有利于保證各項(xiàng)優(yōu)惠政策落到實(shí)處，保證依法誠(chéng)信的納稅人享受到減稅降費(fèi)的政策紅利。打擊虛開(kāi)騙稅等涉稅違法行為是防止“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象的有效手段，也是對(duì)守法納稅人最好的保護(hù)和服務(wù)，有利于營(yíng)造公平、透明、可預(yù)期的稅收環(huán)境。
記者：接下來(lái)，公安機(jī)關(guān)將采取什么新舉措？
高峰：首先，繼續(xù)強(qiáng)力推進(jìn)信息化建設(shè)、數(shù)據(jù)化實(shí)戰(zhàn)。早在五六年前，為了應(yīng)對(duì)高發(fā)經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)，公安部經(jīng)偵局就倡導(dǎo)實(shí)施信息化建設(shè)、數(shù)據(jù)化實(shí)戰(zhàn)。目前，已經(jīng)形成了一套行之有效的情報(bào)導(dǎo)偵工作機(jī)制。我們正致力于做強(qiáng)三大技術(shù)，第一是違法犯罪資金穿透分析技術(shù)；第二是企業(yè)基因測(cè)序技術(shù)，更好地發(fā)現(xiàn)“空殼公司”，實(shí)施精準(zhǔn)打擊；第三是非法軟件識(shí)別鎖定技術(shù)。
其次，進(jìn)一步健全打擊涉稅違法犯罪工作機(jī)制。公安部經(jīng)偵局將在全國(guó)組織百個(gè)城市經(jīng)偵部門(mén)，集中開(kāi)展對(duì)涉稅犯罪的情報(bào)導(dǎo)偵工作，作為今后一段時(shí)期打擊涉稅違法犯罪主戰(zhàn)力量，進(jìn)一步激發(fā)基層戰(zhàn)斗力和打擊效能，夯實(shí)打擊涉稅犯罪長(zhǎng)效機(jī)制基礎(chǔ)。
第三，進(jìn)一步加強(qiáng)警稅合作，充分發(fā)揮兩個(gè)部門(mén)的優(yōu)勢(shì)作用，做到優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，通過(guò)聯(lián)合行動(dòng)，共同打擊涉稅違法犯罪活動(dòng)。
