發(fā)文機(jī)關(guān)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
發(fā)文日期2023年02月17日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
施行日期2023年02月17日
效力級(jí)別部門(mén)規(guī)范性文件
目??錄
3-1保薦機(jī)構(gòu)管理層的保薦項(xiàng)目簽字責(zé)任要求
3-2發(fā)行人發(fā)行審核過(guò)程中變更中介機(jī)構(gòu)或簽字人員的處理
3-3發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量實(shí)施聯(lián)合保薦的標(biāo)準(zhǔn)
3-4影響發(fā)行的重大事項(xiàng)的核查及承諾要求
3-5關(guān)于再融資申請(qǐng)文件的更新及補(bǔ)正要求
3-6其他說(shuō)明
3-1保薦機(jī)構(gòu)管理層的保薦項(xiàng)目簽字責(zé)任要求
一、風(fēng)險(xiǎn)控制要求
保薦機(jī)構(gòu)管理層應(yīng)當(dāng)確保首發(fā)和再融資保薦項(xiàng)目符合以下風(fēng)險(xiǎn)控制要求:
(一)保薦機(jī)構(gòu)從事首發(fā)和再融資保薦業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)以保薦項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制為核心,建立健全保薦業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度,增強(qiáng)自我約束和風(fēng)險(xiǎn)控制能力,切實(shí)提高保薦項(xiàng)目執(zhí)業(yè)質(zhì)量。
(二)保薦機(jī)構(gòu)在執(zhí)行立項(xiàng)、盡職調(diào)查、質(zhì)量控制、內(nèi)核、持續(xù)督導(dǎo)等保薦業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)相關(guān)制度的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步強(qiáng)化保薦項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制,保薦項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)納入保薦機(jī)構(gòu)公司整體層面的合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)控制體系。
(三)風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)貫徹保薦業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié),問(wèn)詢(xún)意見(jiàn)回復(fù)報(bào)告、舉報(bào)信核查報(bào)告和上市委意見(jiàn)回復(fù)報(bào)告均應(yīng)履行公司整體層面相應(yīng)決策和風(fēng)險(xiǎn)控制程序。
二、簽字要求
保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)人員應(yīng)按照《首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法》《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》相關(guān)規(guī)定履行簽字要求,在證券發(fā)行募集文件,包括招股說(shuō)明書(shū)、發(fā)行保薦書(shū)等文件中簽字確認(rèn),并聲明承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
同時(shí),保薦機(jī)構(gòu)法定代表人應(yīng)當(dāng)在保薦工作報(bào)告(保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查報(bào)告)、各輪問(wèn)詢(xún)意見(jiàn)回復(fù)報(bào)告、舉報(bào)信核查等各類(lèi)核查報(bào)告和上市委意見(jiàn)回復(fù)報(bào)告等文件中簽字確認(rèn),并聲明承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
聲明模板如下:
1.招股說(shuō)明書(shū)、募集說(shuō)明書(shū)的聲明
“本人已認(rèn)真閱讀XXX公司招股說(shuō)明書(shū)(募集說(shuō)明書(shū))的全部?jī)?nèi)容,確認(rèn)招股說(shuō)明書(shū)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,并對(duì)招股說(shuō)明書(shū)(募集說(shuō)明書(shū))真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任?！?/p>
2.各輪問(wèn)詢(xún)意見(jiàn)回復(fù)報(bào)告、舉報(bào)信核查等各項(xiàng)核查報(bào)告、上市委意見(jiàn)回復(fù)報(bào)告的聲明
“本人已認(rèn)真閱讀XXX公司本次問(wèn)詢(xún)意見(jiàn)回復(fù)報(bào)告(舉報(bào)信核查報(bào)告、上市委意見(jiàn)回復(fù)報(bào)告等)的全部?jī)?nèi)容,了解報(bào)告涉及問(wèn)題的核查過(guò)程、本公司的內(nèi)核和風(fēng)險(xiǎn)控制流程,確認(rèn)本公司按照勤勉盡責(zé)原則履行核查程序,問(wèn)詢(xún)意見(jiàn)回復(fù)報(bào)告(舉報(bào)信核查報(bào)告、上市委意見(jiàn)回復(fù)報(bào)告等)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,并對(duì)上述文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任?！?/p>
3-2發(fā)行人發(fā)行審核過(guò)程中變更中介機(jī)構(gòu)或簽字人員的處理
一、處理原則
(一)發(fā)行審核過(guò)程中,發(fā)行人更換保薦機(jī)構(gòu)的,按照交易所發(fā)行審核相關(guān)要求處理。
(二)發(fā)行審核過(guò)程中,發(fā)行人更換簽字保薦代表人、律師事務(wù)所及簽字律師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及簽字會(huì)計(jì)師等中介機(jī)構(gòu)或簽字人員的,相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)做好更換的銜接工作,更換后的中介機(jī)構(gòu)或簽字人員完成盡職調(diào)查并出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)后,應(yīng)當(dāng)將齊備的文件及時(shí)提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)或交易所,并辦理中介機(jī)構(gòu)或簽字人員變更手續(xù)。
(三)更換后的中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)核查申請(qǐng)文件或出具專(zhuān)業(yè)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的責(zé)任。被更換的中介機(jī)構(gòu),不得免除其所輔導(dǎo)或更換前所保證的申請(qǐng)文件或?qū)I(yè)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的責(zé)任。
二、變更專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明
(一)更換中介機(jī)構(gòu)或簽字人員過(guò)程中,發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)出具專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明(更換保薦機(jī)構(gòu)的,由更換后保薦機(jī)構(gòu)出具專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明),變更前后的中介機(jī)構(gòu)或簽字人員均應(yīng)當(dāng)出具承諾函。如僅涉及簽字人員變更的,除變更前后的簽字人員外,所屬中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)出具承諾函。
(二)專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明或承諾函應(yīng)當(dāng)說(shuō)明變更原因、變更后中介機(jī)構(gòu)或簽字人員的基本情況(從業(yè)資格、執(zhí)業(yè)情況)等內(nèi)容,還應(yīng)當(dāng)對(duì)變更前后中介機(jī)構(gòu)或簽字人員簽署的相關(guān)文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性等事項(xiàng)進(jìn)行承諾。
(三)專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明或承諾函應(yīng)當(dāng)由相關(guān)負(fù)責(zé)人及簽字人員簽字,發(fā)行人或中介機(jī)構(gòu)蓋章。
專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明或承諾函模板如下:
1.發(fā)行人關(guān)于變更中介機(jī)構(gòu)或者簽字人員的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明
基本情況:****公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)本公司)于**年**月**日向貴會(huì)/所提交****申請(qǐng),于**年**月**日被受理。本次變更前,*****(保薦機(jī)構(gòu)/會(huì)計(jì)師事務(wù)所/律師事務(wù)所/評(píng)估機(jī)構(gòu))為*************,現(xiàn)擬變更為***************;*****(保薦代表人/簽字會(huì)計(jì)師/律師/評(píng)估師)為*************,現(xiàn)擬變更為***************。
變更事由:*******************
本公司同意上述變更事項(xiàng)。
特此說(shuō)明。
******公司(落款、蓋章)
**年**月**日
2.保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于變更中介機(jī)構(gòu)或者簽字人員的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明
基本情況:****公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)行人)于**年**月**日向貴會(huì)/所提交****申請(qǐng),于**年**月**日被受理。本公司作為保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)本次發(fā)行的保薦工作。本次變更前,*****(保薦機(jī)構(gòu)/會(huì)計(jì)師事務(wù)所/律師事務(wù)所/評(píng)估機(jī)構(gòu))為*************,現(xiàn)擬變更為***************;*****(保薦代表人/簽字會(huì)計(jì)師/律師/評(píng)估師)為*************,現(xiàn)擬變更為***************。
變更事由:*******************。經(jīng)核查,上述變更事由屬實(shí)。
變更后中介機(jī)構(gòu)和簽字人員基本情況(相關(guān)資格、從業(yè)情況等):*******************
*****(變更后中介機(jī)構(gòu)或簽字人員)同意承擔(dān)中介機(jī)構(gòu)(或保薦代表人/簽字會(huì)計(jì)師/律師/評(píng)估師)職責(zé),履行盡職調(diào)查義務(wù),承諾對(duì)********(變更前中介機(jī)構(gòu)或簽字人員)簽署的相關(guān)文件均予以認(rèn)可并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任,并對(duì)今后簽署材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。
本公司對(duì)*****(變更后中介機(jī)構(gòu)或簽字人員)出具的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告進(jìn)行復(fù)核,認(rèn)為*****(變更后中介機(jī)構(gòu)或簽字人員)已履行盡職調(diào)查義務(wù),并出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn),且與********(變更前中介機(jī)構(gòu)或簽字人員)的結(jié)論性意見(jiàn)一致。
同時(shí),變更過(guò)程中相關(guān)工作安排已有序交接。上述變更事項(xiàng)不會(huì)對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行申請(qǐng)構(gòu)成不利影響,不會(huì)對(duì)本次發(fā)行申請(qǐng)構(gòu)成障礙。本公司同意上述變更事項(xiàng)。
特此說(shuō)明。
******公司(落款、蓋章)
*******公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理(簽字)
**年**月**日
3.變更前中介機(jī)構(gòu)或簽字人員關(guān)于變更中介機(jī)構(gòu)或者簽字人員的承諾函
基本情況:****公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)行人)于**年**月**日向貴會(huì)/所提交****申請(qǐng),于**年**月**日被受理。本次變更前,*****(保薦機(jī)構(gòu)/會(huì)計(jì)師事務(wù)所/律師事務(wù)所/評(píng)估機(jī)構(gòu))為*************,現(xiàn)擬變更為***************;*****(保薦代表人/簽字會(huì)計(jì)師/律師/評(píng)估師)為*************,現(xiàn)擬變更為***************。
變更事由:*******************
本公司(所、人)承諾:
1.本公司(所、人)確認(rèn)此前簽署的相關(guān)文件均真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。
2.本公司(所、人)承諾將一直對(duì)變更前所簽署的相關(guān)文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)法律責(zé)任。
同時(shí),變更過(guò)程中相關(guān)工作安排已有序交接。上述變更事項(xiàng)不會(huì)對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行申請(qǐng)構(gòu)成不利影響,不會(huì)對(duì)本次發(fā)行申請(qǐng)構(gòu)成障礙。
特此承諾。
******(落款、蓋章)
*******負(fù)責(zé)人或者簽字人員(簽字)
**年**月**日
4.變更后中介機(jī)構(gòu)或簽字人員關(guān)于變更中介機(jī)構(gòu)或者簽字人員的承諾函
基本情況:****公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)行人)于**年**月**日向貴會(huì)/所提交****申請(qǐng),于**年**月**日被受理。本次變更前,*****(保薦機(jī)構(gòu)/會(huì)計(jì)師事務(wù)所/律師事務(wù)所/評(píng)估機(jī)構(gòu))為*************,現(xiàn)擬變更為***************;*****(保薦代表人/簽字會(huì)計(jì)師/律師/評(píng)估師)為*************,現(xiàn)擬變更為***************。
變更事由:*******************
本公司(所、人)基本情況(相關(guān)資格、從業(yè)情況等):*******************
本公司(所、人)同意承擔(dān)中介機(jī)構(gòu)(或保薦代表人/簽字會(huì)計(jì)師/律師/評(píng)估師)職責(zé),履行盡職調(diào)查義務(wù),承諾對(duì)********(變更前中介機(jī)構(gòu)或簽字人員)簽署的相關(guān)文件均予以認(rèn)可并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任,并對(duì)今后簽署材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。確保相關(guān)文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。
同時(shí),變更過(guò)程中相關(guān)工作安排已有序交接。上述變更事項(xiàng)不會(huì)對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行申請(qǐng)構(gòu)成不利影響,不會(huì)對(duì)本次發(fā)行申請(qǐng)構(gòu)成障礙。
特此承諾。
******(落款、蓋章)
*******負(fù)責(zé)人或者簽字人員(簽字)
**年**月**日
5.僅涉及簽字人員變更時(shí)中介機(jī)構(gòu)關(guān)于變更簽字人員的承諾函模板
基本情況:****公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)行人)于**年**月**日向貴會(huì)/所提交****申請(qǐng),于**年**月**日被受理。本次變更前,*****(保薦代表人/簽字會(huì)計(jì)師/律師/評(píng)估師)為*********,現(xiàn)擬變更為**********。
變更事由:*******************
變更后簽字人員的基本情況(相關(guān)資格、從業(yè)情況等):*******************
*****(變更前簽字人員)承諾對(duì)此前簽署材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé),并將一直承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。
本公司(所)對(duì)*****(變更前簽字人員)的承諾進(jìn)行復(fù)核,認(rèn)為*****(變更前簽字人員)已履行盡職調(diào)查義務(wù),并出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。本公司(所)承諾對(duì)*****(變更前簽字人員)簽署的相關(guān)文件均予以認(rèn)可并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任,確保此前出具文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。
*****(變更后簽字人員)同意承擔(dān)***(保薦代表人/簽字律師/會(huì)計(jì)師/評(píng)估師)職責(zé),履行盡職調(diào)查義務(wù),承諾對(duì)********(變更前簽字人員)簽署的相關(guān)文件均予以認(rèn)可并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任,并對(duì)今后簽署材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。
本公司(所)對(duì)*****(變更后簽字人員)的承諾進(jìn)行復(fù)核,認(rèn)為*****(變更后簽字人員)已履行盡職調(diào)查義務(wù),并出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn),且與********(變更前簽字人員)的結(jié)論性意見(jiàn)一致。本公司(所)承諾對(duì)*****(變更后簽字人員)簽署的相關(guān)文件均予以認(rèn)可并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任,確保相關(guān)文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。
同時(shí),變更過(guò)程中相關(guān)工作安排已有序交接。上述變更事項(xiàng)不會(huì)對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行申請(qǐng)構(gòu)成不利影響,不會(huì)對(duì)本次發(fā)行申請(qǐng)構(gòu)成障礙。
特此承諾。
******(落款、蓋章)
*******負(fù)責(zé)人(簽字)
**年**月**日
3-3發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量實(shí)施聯(lián)合保薦的標(biāo)準(zhǔn)
擬融資金額超過(guò)100億元的IPO項(xiàng)目、擬融資金額超過(guò)200億元的再融資項(xiàng)目可以按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》相關(guān)規(guī)定實(shí)行聯(lián)合保薦,參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)構(gòu)不得超過(guò)2家。
3-4影響發(fā)行的重大事項(xiàng)的核查及承諾要求
交易所上市委員會(huì)審議后(向特定對(duì)象發(fā)行的在發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)審核后),中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注發(fā)行人是否持續(xù)符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求,并核查是否存在可能影響本次發(fā)行上市的重大事項(xiàng)。
交易所將審核意見(jiàn)、發(fā)行人注冊(cè)申請(qǐng)文件及相關(guān)審核資料報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)履行發(fā)行注冊(cè)程序前,發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向交易所就未發(fā)生可能影響本次發(fā)行上市的重大事項(xiàng)出具承諾。
發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在披露招股意向書(shū)前,或啟動(dòng)發(fā)行前向交易所就未發(fā)生可能影響本次發(fā)行上市的重大事項(xiàng)出具承諾。
發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在上市公告書(shū)中公開(kāi)承諾,公司不存在影響發(fā)行上市的重大事項(xiàng)。
3-5關(guān)于再融資申請(qǐng)文件的更新及補(bǔ)正要求
在審核注冊(cè)階段,發(fā)行人公告新的年報(bào)、半年報(bào)后,應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送更新后的全套申報(bào)材料。發(fā)行人新公布季度報(bào)告或臨時(shí)公告的,如涉及影響本次發(fā)行的重大事項(xiàng)或季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生重大不利變化(虧損或扣非前后合并口徑歸屬于母公司的凈利潤(rùn)同比下降超過(guò)30%),應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送專(zhuān)項(xiàng)核查報(bào)告,對(duì)相關(guān)事項(xiàng)對(duì)本次發(fā)行的影響進(jìn)行說(shuō)明。
3-6其他說(shuō)明
本指引自公布之日起施行。
《發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答——關(guān)于反饋意見(jiàn)和發(fā)審會(huì)詢(xún)問(wèn)問(wèn)題等公開(kāi)的相關(guān)要求》《發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答——關(guān)于首發(fā)、再融資申報(bào)文件相關(guān)問(wèn)題與解答》《發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答——關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化保薦機(jī)構(gòu)管理層對(duì)保薦項(xiàng)目簽字責(zé)任的監(jiān)管要求》《發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答——關(guān)于規(guī)范中介機(jī)構(gòu)及簽字人員變更時(shí)涉及專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明及承諾函的監(jiān)管要求》《發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答——關(guān)于發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量實(shí)行聯(lián)合保薦的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)》《發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答——關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)先披露等問(wèn)題》《股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第8號(hào)——關(guān)于發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的處理辦法》《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)通過(guò)發(fā)審會(huì)的擬發(fā)行公司證券的公司會(huì)后事項(xiàng)監(jiān)管的通知》《股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第5號(hào)——關(guān)于已通過(guò)發(fā)審委擬發(fā)行證券的公司會(huì)后事項(xiàng)監(jiān)管及封卷工作的操作流程》《發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答——關(guān)于公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)審核過(guò)程中關(guān)于中止審查等事項(xiàng)的要求》《關(guān)于近期報(bào)送及補(bǔ)正再融資申請(qǐng)文件相關(guān)要求的通知》《關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票公司招股說(shuō)明書(shū)網(wǎng)上披露有關(guān)事宜的通知》等同步廢止。
