發(fā)文機關中國銀行保險監(jiān)督管理委員會
發(fā)文日期2022年12月02日
時效性現(xiàn)行有效
施行日期2022年12月02日
效力級別部門規(guī)范性文件
為進一步加強商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理，適應新形勢下商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展出現(xiàn)的新變化和新趨勢，近日，中國銀保監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理辦法》（以下簡稱《辦法》）。有關部門負責人就《辦法》回答了記者提問。
一、 《辦法》制定的背景是什么？
近年來，商業(yè)銀行表外業(yè)務迅速發(fā)展，各類新興表外業(yè)務不斷涌現(xiàn)，成為銀行收益的重要來源。但部分表外業(yè)務管理與業(yè)務發(fā)展存在差距，積累了風險隱患。
現(xiàn)有表外業(yè)務的審慎經(jīng)營規(guī)則主要針對各類具體業(yè)務，數(shù)量較多、各有側重。因此，客觀上需要總結、歸納和提煉各類表外業(yè)務的普遍規(guī)律和管理標準，理順風險本質、法律關系和管理要求，制定統(tǒng)領性、綜合性規(guī)制，構建全面、統(tǒng)一的管理和風險控制體系。銀保監(jiān)會借鑒國內國際最新標準，并結合監(jiān)管實踐，制定實施《辦法》，能夠推動商業(yè)銀行建立完善表外業(yè)務治理架構和風險管理體系，加強流程管理，實現(xiàn)整體核算、統(tǒng)一授信，創(chuàng)建策略合理、管理規(guī)范、風險可控的表外業(yè)務發(fā)展環(huán)境，推動表外業(yè)務規(guī)范發(fā)展。
二、 《辦法》的主要內容是什么？
《辦法》共六章47條，分為總則、治理架構、風險管理、信息披露、監(jiān)督管理和附則等部分，主要包括以下幾方面內容：
一是明確商業(yè)銀行表外業(yè)務的定義與分類，要求商業(yè)銀行開展表外業(yè)務應遵循管理全覆蓋、分類管理和風險為本原則，確保表外業(yè)務風險可控、合規(guī)經(jīng)營。二是提出表外業(yè)務治理框架，明確董事會、監(jiān)事會和高管層職責，對業(yè)務部門、合規(guī)管理職能部門、風險管理部門、會計部門以及內外部審計職責作出明確規(guī)定。三是細化明確表外業(yè)務風險管理要求，規(guī)定商業(yè)銀行應將表外業(yè)務納入全面風險管理體系，準確識別各類表外業(yè)務風險，并根據(jù)業(yè)務種類和風險特征實行差異化管理。四是提出信息披露要求，對披露內容、頻率、形式，以及合作機構信息披露等方面作出規(guī)定，提升業(yè)務透明度。五是明確監(jiān)督管理要求，監(jiān)管機構對商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理進行持續(xù)監(jiān)管，對不能滿足監(jiān)管要求的銀行采取監(jiān)管措施和行政處罰。
三、 《辦法》對商業(yè)銀行表外業(yè)務的定義、分類和監(jiān)管作了哪些具體規(guī)定？
《辦法》按照全覆蓋原則，將所有表外業(yè)務統(tǒng)一納入監(jiān)管?！掇k法》以是否存在信用風險及承擔信用風險的主體為依據(jù)，結合表外業(yè)務特征和法律關系，將表外業(yè)務劃分為“擔保承諾類、代理投融資服務類、中介服務類、其他類”四大類，對不同類型的表外業(yè)務提出了差異化的監(jiān)管和管理要求。對銀行承擔信用風險的擔保承諾類業(yè)務，重點監(jiān)管信用風險，關注統(tǒng)一授信執(zhí)行、表外業(yè)務信用風險轉換系數(shù)、表外業(yè)務墊款等情況。對代理投融資服務類、中介服務類業(yè)務，重點監(jiān)管操作風險、聲譽風險，關注業(yè)務操作規(guī)范、客戶投訴、金融消費者保護等情況。
四、 《辦法》對商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理提出了哪些要求？
隨著商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展變化，各類新興業(yè)務迅速增長，復雜程度顯著增加，風險形式不斷演化。《辦法》對表外風險管理框架進行了重塑，在原有風險控制、風險監(jiān)管等相關內容基礎上，重新構建了表外業(yè)務風險管理框架體系，在政策制度、限額管理、授權管理、審批機制、關聯(lián)交易、壓力測試、內部控制、會計核算、統(tǒng)計信息系統(tǒng)、合作機構等方面作出相關規(guī)定，并對擔保承諾類、代理投融資服務類和中介服務類業(yè)務提出差異化的風險管理要求。同時，對表外業(yè)務的審慎經(jīng)營和監(jiān)管作出明確規(guī)定，要求商業(yè)銀行按照實質重于形式原則和穿透原則，準確識別、評估和緩釋各類表外業(yè)務風險，針對相關資產的風險分類和減值準備計提、風險加權資產計量和資本計提、相關風險準備金計提等方面提出明確要求，推動商業(yè)銀行強化合規(guī)意識、做好風險抵補。
五、 《辦法》與公開征求意見稿相比進行了哪些完善？
《辦法》向社會公開征求意見，金融機構、行業(yè)自律組織、專家學者和社會公眾給予了廣泛關注。我們對反饋意見逐條進行認真研究，充分吸收科學合理建議。我們也結合商業(yè)銀行表外業(yè)務呈現(xiàn)出的新變化、新特點，參考相關政策制度進行了修改完善?！掇k法》對商業(yè)銀行表外業(yè)務的界定與分類更加合理，管理和監(jiān)管框架更為完善，更有利于商業(yè)銀行規(guī)范表外業(yè)務的經(jīng)營管理，實現(xiàn)金融風險的有效防控。正式發(fā)布的辦法與征求意見稿相比，主要在以下幾個方面進行了完善：一是優(yōu)化表外業(yè)務風險管理相關規(guī)則，在審慎經(jīng)營、壓力測試、合作機構等方面提出相應要求，增強風險識別和緩釋能力，提升業(yè)務彈性。二是進一步優(yōu)化表外業(yè)務治理架構，明確董事會、風險管理部門等相關主體職責，完善外部審計規(guī)定，增加會計部門職責要求。三是根據(jù)各類表外業(yè)務的具體規(guī)定，更新同步了相關要求，對各類業(yè)務提出更為細化和有針對性的規(guī)定。
