發(fā)文機關中國證券監(jiān)督管理委員會
發(fā)文日期2022年11月08日
時效性現行有效
施行日期2022年11月08日
效力級別部門規(guī)范性文件
西部證券股份有限公司：
我會依法對你公司擬承銷的陜西旅游集團有限公司面向專業(yè)投資者公開發(fā)行公司債券申請文件進行了審核，形成如下反饋意見。依照《中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實施程序規(guī)定》的規(guī)定，請你公司對下列問題逐項落實并在30個工作日內提交書面回復意見及電子文檔。不能按期回復的，請?zhí)崆?個工作日向我會提交延期回復的申請，并說明理由及具體回復時限，延期時間最長不超過2個月。未在上述期限內回復意見，且未按期提交延期回復的申請，或者按期提交延期回復的申請，但未說明理由或者理由不充分的，我會將依法作出終止審查的決定。反饋回復涉及修改募集說明書的，請以楷體加粗標明。若對本反饋意見有任何問題，請致電我會審核人員。
一、 一、根據申報材料，發(fā)行人主營業(yè)務為旅游業(yè)、餐飲及客房、電子商務、房地產及其他業(yè)務。請發(fā)行人說明疫情對于經營收入、盈利能力和償債能力的影響。請主承銷商對上述事項進行核查并發(fā)表明確意見。
二、 二、根據申報材料，2019年至2022年1-6月，發(fā)行人凈利潤分別為1.88億元、2.27億元、2.33億元和-1.57億元，扣除非經常性損益后凈利潤分別為-0.32億元、-5.61億元、-3.08億元和-0.96億元，其中，非經常性損益主要為投資性房地產項目評估增值。請發(fā)行人補充說明投資性房地產估值變動的合理性，以及對盈利能力、償債能力的影響。請主承銷商、申報會計師對上述事項進行核查并發(fā)表明確意見。
三、 三、據了解，發(fā)行人境內外存量債券余額分別為人民幣26.06億元和0.8億美元，已注冊且尚未發(fā)行的債券額度為21.45億元，本次申請發(fā)行公司債券10億元。請發(fā)行人結合資產負債結構、盈利能力以及已取得批文情況，補充說明本次發(fā)行公司債券的合理性及相關償付安排。請主承銷商對上述事項進行核查并發(fā)表明確意見。
