發(fā)文機(jī)關(guān)中國證券監(jiān)督管理委員會
發(fā)文日期2022年08月19日
時效性現(xiàn)行有效
施行日期2022年08月19日
效力級別部門規(guī)范性文件
1. 關(guān)于收入
根據(jù)申報材料，（1）2019-2021年度，公司營業(yè)收入分別15,341.20萬元、18,588.59萬元、23,619.96萬元，公司最近三年營業(yè)收入復(fù)合增長率為24.08%。（2）公司主要產(chǎn)品包括2D CAD軟件和浩辰CAD看圖王等。報告期內(nèi)，公司主營業(yè)務(wù)收入主要來自2D CAD產(chǎn)品，其中，2D CAD數(shù)量授權(quán)業(yè)務(wù)銷售占比高、數(shù)量持續(xù)增長。（3）報告期內(nèi)，公司接受了部分離職員工設(shè)立的11家推廣服務(wù)商提供的軟件推廣服務(wù)，上述供應(yīng)商已于2020年、2021年陸續(xù)注銷，部分推廣服務(wù)商員工已重新入職發(fā)行人。（4）公司最近三年累計研發(fā)投入占最近三年累計營業(yè)收入比例為16.82%。其中，最近一年末，公司研發(fā)人員178人，占當(dāng)年末員工總?cè)藬?shù)506人的比例為35.18%。（5）公司預(yù)計2022年1-6月實現(xiàn)營業(yè)收入較上年同期下降17.83%至增加0.43%，預(yù)計歸屬于母公司股東的凈利潤較上年同期下降21.62%至36.70%。
請發(fā)行人：（1）補(bǔ)充說明報告期各期2D CAD業(yè)務(wù)數(shù)量授權(quán)類型主要客戶的具體銷售及回款情況，并結(jié)合最新業(yè)績情況、2022年在手訂單具體情況，充分說明發(fā)行人的核心業(yè)務(wù)、經(jīng)營環(huán)境、主要指標(biāo)是否發(fā)生重大不利變化，業(yè)績下滑趨勢是否已扭轉(zhuǎn)。（2）結(jié)合離職員工設(shè)立的11家推廣服務(wù)商的費(fèi)用支付情況、公司通過其獲取的相關(guān)客戶的具體情況、前述相關(guān)員工離職前后再入職服務(wù)的相關(guān)客戶的交易情況，進(jìn)一步說明推廣服務(wù)商貢獻(xiàn)收入的真實性、支付的相關(guān)費(fèi)用的合理性和合規(guī)性。（3）結(jié)合研發(fā)人員教育背景、年齡結(jié)構(gòu)、職責(zé)分工等，進(jìn)一步說明研發(fā)投入歸集的合規(guī)性。
請保薦機(jī)構(gòu)、申報會計師核查并發(fā)表明確意見，其中，針對推廣服務(wù)商貢獻(xiàn)的收入部分請說明履行的具體核查程序、取得的核查證據(jù)是否足以支撐核查結(jié)論。
2. 關(guān)于核心技術(shù)先進(jìn)性
請發(fā)行人：（1）結(jié)合ODA入會條件及會員協(xié)議等，說明發(fā)行人是否存在會員資格終止的風(fēng)險，并說明發(fā)行人的應(yīng)對措施；（2）發(fā)行人援引第三方評測機(jī)構(gòu)的檢測結(jié)果作為發(fā)行人技術(shù)先進(jìn)性的認(rèn)定依據(jù)，說明前述檢測結(jié)果是否與公開資料存在差異，本次檢測是否專門為本次發(fā)行上市準(zhǔn)備、以及發(fā)行人是否為此支付費(fèi)用或提供幫助、是否為定制的或付費(fèi)的報告，發(fā)行人招股說明書引用該證明是否符合相關(guān)規(guī)定。請保薦機(jī)構(gòu)對上述問題進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見。
3. 關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)廣告業(yè)務(wù)
請發(fā)行人說明：（1）發(fā)行人所從事互聯(lián)網(wǎng)廣告業(yè)務(wù)是否已取得法律法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定的全部資質(zhì)，是否已履行必要的審批或備案程序，是否存在取得相關(guān)資質(zhì)、許可證書前開展經(jīng)營性業(yè)務(wù)的情形，是否存在后續(xù)被要求整改或行政處罰等影響業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)行的風(fēng)險；（2）報告期內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)廣告業(yè)務(wù)是否符合《廣告法》和《互聯(lián)網(wǎng)廣告管理暫行辦法》等法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管政策的規(guī)定，是否受到過行政處罰；（3）發(fā)行人是否建立互聯(lián)網(wǎng)廣告業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)控制度，是否有效執(zhí)行。請保薦機(jī)構(gòu)對上述問題進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見。
