發(fā)文機關中國證券監(jiān)督管理委員會
發(fā)文日期2022年04月07日
時效性現(xiàn)行有效
施行日期2022年04月07日
效力級別部門規(guī)范性文件
天風證券股份有限公司：
我會依法對你公司擬承銷的深圳市卓越商業(yè)管理有限公司面向專業(yè)投資者公開發(fā)行公司債券申請文件進行了審核，形成如下反饋意見。依照《中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實施程序規(guī)定》的規(guī)定，請你公司對下列問題逐項落實并在30個工作日內提交書面回復意見及電子文檔。不能按期回復的，請?zhí)崆?個工作日向我會提交延期回復的申請，并說明理由及具體回復時限，延期時間最長不超過2個月。未在上述期限內回復意見，且未按期提交延期回復的申請，或者按期提交延期回復的申請，但未說明理由或者理由不充分的，我會將依法作出終止審查的決定。反饋回復涉及修改募集說明書的，請以楷體加粗標明。若對本反饋意見有任何問題，請致電我會審核人員。
一、 2018年至2020年，發(fā)行人分別實現(xiàn)營業(yè)收入210億元、171億元和132億元，營業(yè)毛利率57%、48%和39%，呈明顯下降趨勢。發(fā)行人速動比率由0.7降至0.4，及至2021年9月末，一年內到期有息債務規(guī)模達96億元，占有息負債的26%。
1.請發(fā)行人結合業(yè)務開展情況，分析營業(yè)收入和凈利潤持續(xù)下滑的具體原因。
2.請發(fā)行人結合報告期內經營情況、財務狀況，審慎評估本次申報規(guī)模，并進一步細化償債安排。
請主承銷商對上述事項進行核查，并發(fā)表明確意見。
二、 請發(fā)行人補充提供經審計的2021年年度財務報告，并相應修訂募集說明書的披露內容。
請主承銷商、申報會計師、發(fā)行人律師對上述事項進行補充核查并發(fā)表相關核查意見。
