【發(fā)布部門】 合肥市政府 【發(fā)文字號(hào)】 合政辦[2014]5號(hào)
【發(fā)布日期】 2014.02.12 【實(shí)施日期】 2014.02.12
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級(jí)別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 機(jī)關(guān)工作綜合規(guī)定
合肥市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)《合肥市市級(jí)事業(yè)單位對(duì)外投資管理試行辦法》的通知
（合政辦〔2014〕5號(hào)）
各縣（市）、區(qū)人民政府，市政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)：
經(jīng)市政府同意，現(xiàn)將《合肥市市級(jí)事業(yè)單位對(duì)外投資管理試行辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
2014年2月12日
合肥市市級(jí)事業(yè)單位對(duì)外投資管理試行辦法
第一章 總 則
第一條 為了規(guī)范和加強(qiáng)市級(jí)事業(yè)單位對(duì)外投資管理，提高資產(chǎn)使用效益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第36號(hào)）等規(guī)定，制定本辦法。
第二條 事業(yè)單位對(duì)外投資是指以貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（不含土地使用權(quán)）等方式對(duì)其他單位的投資，包括組建全資企業(yè)、合資、合作等投資行為。
第三條 本辦法中所指事業(yè)單位均為差額撥款和自收自支事業(yè)單位，全額供給事業(yè)單位一律不得對(duì)外投資。
第四條 事業(yè)單位對(duì)外投資應(yīng)遵循事企分開、權(quán)屬清晰、權(quán)責(zé)分明、安全完整、風(fēng)險(xiǎn)控制、注重效益的原則。
第二章 對(duì)外投資的管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)
第五條 成立市財(cái)政局牽頭、市國(guó)資委、市監(jiān)察局、市審計(jì)局等市直部門參加的市直事業(yè)單位對(duì)外投資工作審定小組（以下簡(jiǎn)稱市審定小組），負(fù)責(zé)事業(yè)單位對(duì)外投資工作的綜合管理監(jiān)督。其主要職責(zé)是：
?。ㄒ唬└鶕?jù)國(guó)家、省、市有關(guān)事業(yè)單位對(duì)外投資和國(guó)有企業(yè)管理的制度，實(shí)施監(jiān)督和檢查；
?。ǘ?duì)事業(yè)單位對(duì)外投資事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核并提出意見；
（三）統(tǒng)計(jì)匯總本級(jí)事業(yè)單位對(duì)外投資情況；
（四）對(duì)本級(jí)事業(yè)單位對(duì)外投資收益進(jìn)行監(jiān)管。
第六條 主管部門是所屬事業(yè)單位對(duì)外投資工作的監(jiān)督管理部門。其主要職責(zé)是：
（一）根據(jù)對(duì)外投資的相關(guān)規(guī)定，制定本部門實(shí)施辦法，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查；
?。ǘ?duì)本部門所屬事業(yè)單位對(duì)外投資事項(xiàng)進(jìn)行審核或?qū)彶椋?br />
（三）統(tǒng)計(jì)匯總并上報(bào)本部門所屬事業(yè)單位對(duì)外投資情況；
?。ㄋ模┙邮茇?cái)政、國(guó)資、監(jiān)察、審計(jì)等部門的監(jiān)督、指導(dǎo)，并報(bào)告有關(guān)事業(yè)單位對(duì)外投資工作情況；
?。ㄎ澹?duì)本部門事業(yè)單位對(duì)外投資收益進(jìn)行監(jiān)管。
第七條 事業(yè)單位是對(duì)本單位對(duì)外投資實(shí)施具體管理的責(zé)任部門。其主要職責(zé)是：
?。ㄒ唬└鶕?jù)事業(yè)單位對(duì)外投資的有關(guān)規(guī)定，制定本單位對(duì)外投資的具體辦法并組織實(shí)施；
?。ǘ┴?fù)責(zé)投資項(xiàng)目的可行性研究、投資決策并承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，辦理本單位對(duì)外投資事項(xiàng)的報(bào)批手續(xù)；
?。ㄈ﹨⑴c被投資企業(yè)重大事項(xiàng)決策，負(fù)責(zé)本單位對(duì)外投資資產(chǎn)的保值增值，及時(shí)足額收取對(duì)外投資收益；
（四）接受主管部門和市審定小組的監(jiān)督、指導(dǎo)，并向其報(bào)告本單位對(duì)外投資工作。
第三章 對(duì)外投資的申請(qǐng)和審批
第八條 事業(yè)單位對(duì)外投資應(yīng)當(dāng)向主管部門提交對(duì)外投資申請(qǐng)，經(jīng)主管部門審核后報(bào)市政府審批。
第九條 事業(yè)單位向主管部門提交對(duì)外投資申請(qǐng)前，應(yīng)履行以下決策程序：
?。ㄒ唬┏闪⒂蓡挝回?fù)責(zé)人牽頭，本單位對(duì)外投資管理、財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察等部門負(fù)責(zé)人參加的對(duì)外投資工作小組；
?。ǘ┚幹茖?duì)外投資項(xiàng)目建議書，對(duì)被投資單位的經(jīng)營(yíng)方向和資信情況進(jìn)行調(diào)查或?qū)嵉乜疾?，提出調(diào)查或考察意見；對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，重點(diǎn)對(duì)投資項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、投資規(guī)模、投資方式、投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益等作出評(píng)價(jià)；
?。ㄈ┯蓪?duì)外投資工作小組就對(duì)外投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行分析與論證，邀請(qǐng)專家參與，進(jìn)行集體決策，并對(duì)決策過程做好完整的書面記錄；
?。ㄋ模┲贫▽?duì)外投資實(shí)施方案，明確實(shí)施的程序、出資的時(shí)間、金額、方式和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人等。
第十條 事業(yè)單位開展對(duì)外投資業(yè)務(wù)，有合作方的必須簽訂投資合作協(xié)議。投資合作協(xié)議簽訂前，應(yīng)當(dāng)征詢法律顧問或有關(guān)專家的意見；履行過程中，必須取得合法確鑿的各類投資憑證，并予以歸檔或指定專人保管。
第十一條 市審定小組應(yīng)當(dāng)根據(jù)市政府批轉(zhuǎn)辦理的意見，對(duì)主管部門申請(qǐng)的所屬事業(yè)單位對(duì)外投資事項(xiàng)，按規(guī)定和職權(quán)進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)可邀請(qǐng)專家進(jìn)行可行性研究，原則上應(yīng)在30個(gè)工作日內(nèi)將復(fù)核意見報(bào)市政府審批。
第十二條 事業(yè)單位因?qū)ν馔顿Y情況變化，需要對(duì)實(shí)施方案中涉及投資項(xiàng)目、投資規(guī)模、投資方式等進(jìn)行調(diào)整或變更的，由主管部門審核、市審定小組復(fù)核后報(bào)市政府審批。
第四章 對(duì)外投資的日常管理
第十三條 事業(yè)單位負(fù)責(zé)人是事業(yè)單位對(duì)外投資的資產(chǎn)安全和保值增值的第一責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)事業(yè)單位對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制建設(shè)，建立和完善國(guó)有資產(chǎn)內(nèi)控機(jī)制和保值增值機(jī)制，確保國(guó)有資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。
第十四條 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位對(duì)外投資的國(guó)有資產(chǎn)實(shí)行專項(xiàng)登記，建立對(duì)外投資資產(chǎn)專門臺(tái)賬，如實(shí)登記和反映資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、投資形式、投入單位的名稱等。
第十五條 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)制定對(duì)外投資內(nèi)部控制制度，對(duì)對(duì)外投資實(shí)施管理和監(jiān)督：
（一）定期檢查對(duì)外投資業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度的執(zhí)行情況，包括對(duì)外投資的審批手續(xù)是否健全、是否存在越權(quán)審批等違反規(guī)定的行為，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理對(duì)外投資業(yè)務(wù)；
?。ǘ┒ㄆ跈z查對(duì)外投資業(yè)務(wù)的決策情況，重點(diǎn)檢查對(duì)外投資決策過程是否符合規(guī)定的程序；
?。ㄈ┒ㄆ跈z查對(duì)外投資的具體執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查各項(xiàng)資產(chǎn)是否與投資方案一致，投資期間獲得的投資收益是否及時(shí)進(jìn)賬，以及對(duì)外投資權(quán)益證書和有關(guān)憑證的保管與登記情況，操作程序的規(guī)范程度等；
?。ㄋ模┒ㄆ跈z查對(duì)外投資的處置情況，重點(diǎn)檢查投資資產(chǎn)的處置是否經(jīng)過集體決策并通過必要的審批程序，各類資產(chǎn)的回收是否完整、及時(shí)等。
第十六條 事業(yè)單位對(duì)所投資的獨(dú)資、控股（含絕對(duì)控股、相對(duì)控股）和參股企業(yè)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)管，主要包括：
?。ㄒ唬┲笇?dǎo)并督促企業(yè)按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)核算；
（二）加強(qiáng)對(duì)企業(yè)收益及收益使用管理；
（三）審核企業(yè)財(cái)務(wù)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)，并將年報(bào)報(bào)送主管部門。每年3月底前，主管部門匯總年報(bào)報(bào)市審定小組備案。
第十七條 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)將對(duì)外投資資產(chǎn)的相關(guān)信息在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)報(bào)表中充分披露。
第十八條 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按對(duì)外投資收益分配方案及時(shí)足額收取投資收益，并按“收支兩條線”規(guī)定及時(shí)足額上繳市財(cái)政。
第十九條 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外投資管理人員的職業(yè)道德教育，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，并根據(jù)需要實(shí)行崗位定期輪換。
第二十條 市審定小組、主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資的考核。
主管部門應(yīng)當(dāng)建立本部門對(duì)外投資具體的考核制度，報(bào)市審定小組備案。
事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立對(duì)外投資考核指標(biāo)體系，對(duì)資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)、收益分配等進(jìn)行嚴(yán)格考核和監(jiān)督檢查。
第五章 對(duì)外投資的處置
第二十一條 事業(yè)單位對(duì)外投資的處置包括轉(zhuǎn)讓、清算、回收等環(huán)節(jié)。
第二十二條 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外投資資產(chǎn)處置的管理：
?。ㄒ唬?duì)被投資企業(yè)產(chǎn)權(quán)或股權(quán)的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)委托具有資產(chǎn)評(píng)估資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，報(bào)主管部門審核、由市審定小組提出復(fù)核意見，經(jīng)市政府批準(zhǔn)后，根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果實(shí)施掛牌交易或拍賣。在上述轉(zhuǎn)讓交易行為不能達(dá)成時(shí)，經(jīng)市政府批準(zhǔn)后，可采取其他方式交易，交易價(jià)格應(yīng)當(dāng)以評(píng)估價(jià)格為基準(zhǔn)，上浮不限，下浮不得低于評(píng)估價(jià)格的90%；
?。ǘ?duì)被投資企業(yè)的注銷清算，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)公司法》等規(guī)定進(jìn)行清算；
?。ㄈ┩ㄟ^轉(zhuǎn)讓或清算回收的對(duì)外投資資產(chǎn)，投資單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)轉(zhuǎn)讓或清算回收交割憑證，及時(shí)足額收取。
第二十三條 事業(yè)單位對(duì)外投資項(xiàng)目年虧損額占投資額10%或數(shù)額在100萬(wàn)以內(nèi)的，由主管部門提供繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的可行性報(bào)告并提出整改方案，報(bào)市審定小組批準(zhǔn)；對(duì)年虧損額在投資額10%或數(shù)額在100萬(wàn)元以上的，由市審定小組委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)并審核，對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況不良的，由市審定小組責(zé)成主管部門和投資單位依法收回投資或按規(guī)定進(jìn)行處置。
第二十四條 事業(yè)單位對(duì)對(duì)外投資資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、清算和回收，應(yīng)當(dāng)全面分析被投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和人員安排情況，及時(shí)制訂轉(zhuǎn)讓、清算、回收方案，經(jīng)充分論證、集體決策后，由主管部門審核、市審定小組復(fù)核后報(bào)市政府審批。
第二十五條 事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核與對(duì)外投資處置有關(guān)的審批文件、會(huì)議記錄、資產(chǎn)清算回收等相關(guān)資料，并按照規(guī)定及時(shí)進(jìn)行對(duì)外投資資產(chǎn)處置的會(huì)計(jì)處理，確保對(duì)外投資資產(chǎn)處置的真實(shí)、合法、有效。
第二十六條 事業(yè)單位利用國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資形成的股權(quán)（權(quán)益）的處置收入，屬于國(guó)家所有，應(yīng)當(dāng)按照政府非稅收入管理的規(guī)定，實(shí)行收支兩條線管理。
第六章 監(jiān)督檢查與責(zé)任追究
第二十七條 市審定小組、主管部門和事業(yè)單位及其工作人員，應(yīng)當(dāng)依法維護(hù)事業(yè)單位對(duì)外投資的安全完整，提高國(guó)有資產(chǎn)使用效益。
第二十八條 主管部門、事業(yè)單位在對(duì)外投資過程中不得有下列行為：
?。ㄒ唬┪唇?jīng)批準(zhǔn)擅自進(jìn)行對(duì)外投資；
?。ǘ┐ㄗ鞅?，暗箱操作，違規(guī)利用國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資；
?。ㄈ╇[瞞、截留對(duì)外投資收入（收益）和利用對(duì)外投資項(xiàng)目列支費(fèi)用、發(fā)放福利等謀取個(gè)人或小團(tuán)體利益的行為
?。ㄋ模┢渌`規(guī)違紀(jì)行為。
第二十九條 主管部門和事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)合理的事業(yè)單位對(duì)外投資監(jiān)督管理責(zé)任制，將監(jiān)督管理責(zé)任落實(shí)到具體部門和個(gè)人。
第三十條 主管部門、事業(yè)單位及其工作人員違反本辦法規(guī)定，依法依規(guī)追究單位負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人的責(zé)任。
第七章 附 則
第三十一條 納入市國(guó)資委監(jiān)管范圍的事業(yè)單位及事業(yè)單位所投資的全資和控股企業(yè)，其對(duì)外投資按照企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理的有關(guān)規(guī)定實(shí)施監(jiān)督管理。
第三十二條 本辦法由市財(cái)政局會(huì)同有關(guān)部門負(fù)責(zé)解釋。
第三十三條 本辦法自印發(fā)之日起施行，有效期3年。此前頒布的有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。
【發(fā)布日期】 2014.02.12 【實(shí)施日期】 2014.02.12
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級(jí)別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 機(jī)關(guān)工作綜合規(guī)定
合肥市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)《合肥市市級(jí)事業(yè)單位對(duì)外投資管理試行辦法》的通知
（合政辦〔2014〕5號(hào)）
各縣（市）、區(qū)人民政府，市政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)：
經(jīng)市政府同意，現(xiàn)將《合肥市市級(jí)事業(yè)單位對(duì)外投資管理試行辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
2014年2月12日
合肥市市級(jí)事業(yè)單位對(duì)外投資管理試行辦法
第一章 總 則
第一條 為了規(guī)范和加強(qiáng)市級(jí)事業(yè)單位對(duì)外投資管理，提高資產(chǎn)使用效益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第36號(hào)）等規(guī)定，制定本辦法。
第二條 事業(yè)單位對(duì)外投資是指以貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（不含土地使用權(quán)）等方式對(duì)其他單位的投資，包括組建全資企業(yè)、合資、合作等投資行為。
第三條 本辦法中所指事業(yè)單位均為差額撥款和自收自支事業(yè)單位，全額供給事業(yè)單位一律不得對(duì)外投資。
第四條 事業(yè)單位對(duì)外投資應(yīng)遵循事企分開、權(quán)屬清晰、權(quán)責(zé)分明、安全完整、風(fēng)險(xiǎn)控制、注重效益的原則。
第二章 對(duì)外投資的管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)
第五條 成立市財(cái)政局牽頭、市國(guó)資委、市監(jiān)察局、市審計(jì)局等市直部門參加的市直事業(yè)單位對(duì)外投資工作審定小組（以下簡(jiǎn)稱市審定小組），負(fù)責(zé)事業(yè)單位對(duì)外投資工作的綜合管理監(jiān)督。其主要職責(zé)是：
?。ㄒ唬└鶕?jù)國(guó)家、省、市有關(guān)事業(yè)單位對(duì)外投資和國(guó)有企業(yè)管理的制度，實(shí)施監(jiān)督和檢查；
?。ǘ?duì)事業(yè)單位對(duì)外投資事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核并提出意見；
（三）統(tǒng)計(jì)匯總本級(jí)事業(yè)單位對(duì)外投資情況；
（四）對(duì)本級(jí)事業(yè)單位對(duì)外投資收益進(jìn)行監(jiān)管。
第六條 主管部門是所屬事業(yè)單位對(duì)外投資工作的監(jiān)督管理部門。其主要職責(zé)是：
（一）根據(jù)對(duì)外投資的相關(guān)規(guī)定，制定本部門實(shí)施辦法，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查；
?。ǘ?duì)本部門所屬事業(yè)單位對(duì)外投資事項(xiàng)進(jìn)行審核或?qū)彶椋?br />
（三）統(tǒng)計(jì)匯總并上報(bào)本部門所屬事業(yè)單位對(duì)外投資情況；
?。ㄋ模┙邮茇?cái)政、國(guó)資、監(jiān)察、審計(jì)等部門的監(jiān)督、指導(dǎo)，并報(bào)告有關(guān)事業(yè)單位對(duì)外投資工作情況；
?。ㄎ澹?duì)本部門事業(yè)單位對(duì)外投資收益進(jìn)行監(jiān)管。
第七條 事業(yè)單位是對(duì)本單位對(duì)外投資實(shí)施具體管理的責(zé)任部門。其主要職責(zé)是：
?。ㄒ唬└鶕?jù)事業(yè)單位對(duì)外投資的有關(guān)規(guī)定，制定本單位對(duì)外投資的具體辦法并組織實(shí)施；
?。ǘ┴?fù)責(zé)投資項(xiàng)目的可行性研究、投資決策并承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，辦理本單位對(duì)外投資事項(xiàng)的報(bào)批手續(xù)；
?。ㄈ﹨⑴c被投資企業(yè)重大事項(xiàng)決策，負(fù)責(zé)本單位對(duì)外投資資產(chǎn)的保值增值，及時(shí)足額收取對(duì)外投資收益；
（四）接受主管部門和市審定小組的監(jiān)督、指導(dǎo)，并向其報(bào)告本單位對(duì)外投資工作。
第三章 對(duì)外投資的申請(qǐng)和審批
第八條 事業(yè)單位對(duì)外投資應(yīng)當(dāng)向主管部門提交對(duì)外投資申請(qǐng)，經(jīng)主管部門審核后報(bào)市政府審批。
第九條 事業(yè)單位向主管部門提交對(duì)外投資申請(qǐng)前，應(yīng)履行以下決策程序：
?。ㄒ唬┏闪⒂蓡挝回?fù)責(zé)人牽頭，本單位對(duì)外投資管理、財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察等部門負(fù)責(zé)人參加的對(duì)外投資工作小組；
?。ǘ┚幹茖?duì)外投資項(xiàng)目建議書，對(duì)被投資單位的經(jīng)營(yíng)方向和資信情況進(jìn)行調(diào)查或?qū)嵉乜疾?，提出調(diào)查或考察意見；對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，重點(diǎn)對(duì)投資項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、投資規(guī)模、投資方式、投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益等作出評(píng)價(jià)；
?。ㄈ┯蓪?duì)外投資工作小組就對(duì)外投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行分析與論證，邀請(qǐng)專家參與，進(jìn)行集體決策，并對(duì)決策過程做好完整的書面記錄；
?。ㄋ模┲贫▽?duì)外投資實(shí)施方案，明確實(shí)施的程序、出資的時(shí)間、金額、方式和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人等。
第十條 事業(yè)單位開展對(duì)外投資業(yè)務(wù)，有合作方的必須簽訂投資合作協(xié)議。投資合作協(xié)議簽訂前，應(yīng)當(dāng)征詢法律顧問或有關(guān)專家的意見；履行過程中，必須取得合法確鑿的各類投資憑證，并予以歸檔或指定專人保管。
第十一條 市審定小組應(yīng)當(dāng)根據(jù)市政府批轉(zhuǎn)辦理的意見，對(duì)主管部門申請(qǐng)的所屬事業(yè)單位對(duì)外投資事項(xiàng)，按規(guī)定和職權(quán)進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)可邀請(qǐng)專家進(jìn)行可行性研究，原則上應(yīng)在30個(gè)工作日內(nèi)將復(fù)核意見報(bào)市政府審批。
第十二條 事業(yè)單位因?qū)ν馔顿Y情況變化，需要對(duì)實(shí)施方案中涉及投資項(xiàng)目、投資規(guī)模、投資方式等進(jìn)行調(diào)整或變更的，由主管部門審核、市審定小組復(fù)核后報(bào)市政府審批。
第四章 對(duì)外投資的日常管理
第十三條 事業(yè)單位負(fù)責(zé)人是事業(yè)單位對(duì)外投資的資產(chǎn)安全和保值增值的第一責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)事業(yè)單位對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制建設(shè)，建立和完善國(guó)有資產(chǎn)內(nèi)控機(jī)制和保值增值機(jī)制，確保國(guó)有資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。
第十四條 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位對(duì)外投資的國(guó)有資產(chǎn)實(shí)行專項(xiàng)登記，建立對(duì)外投資資產(chǎn)專門臺(tái)賬，如實(shí)登記和反映資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、投資形式、投入單位的名稱等。
第十五條 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)制定對(duì)外投資內(nèi)部控制制度，對(duì)對(duì)外投資實(shí)施管理和監(jiān)督：
（一）定期檢查對(duì)外投資業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度的執(zhí)行情況，包括對(duì)外投資的審批手續(xù)是否健全、是否存在越權(quán)審批等違反規(guī)定的行為，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理對(duì)外投資業(yè)務(wù)；
?。ǘ┒ㄆ跈z查對(duì)外投資業(yè)務(wù)的決策情況，重點(diǎn)檢查對(duì)外投資決策過程是否符合規(guī)定的程序；
?。ㄈ┒ㄆ跈z查對(duì)外投資的具體執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查各項(xiàng)資產(chǎn)是否與投資方案一致，投資期間獲得的投資收益是否及時(shí)進(jìn)賬，以及對(duì)外投資權(quán)益證書和有關(guān)憑證的保管與登記情況，操作程序的規(guī)范程度等；
?。ㄋ模┒ㄆ跈z查對(duì)外投資的處置情況，重點(diǎn)檢查投資資產(chǎn)的處置是否經(jīng)過集體決策并通過必要的審批程序，各類資產(chǎn)的回收是否完整、及時(shí)等。
第十六條 事業(yè)單位對(duì)所投資的獨(dú)資、控股（含絕對(duì)控股、相對(duì)控股）和參股企業(yè)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)管，主要包括：
?。ㄒ唬┲笇?dǎo)并督促企業(yè)按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)核算；
（二）加強(qiáng)對(duì)企業(yè)收益及收益使用管理；
（三）審核企業(yè)財(cái)務(wù)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)，并將年報(bào)報(bào)送主管部門。每年3月底前，主管部門匯總年報(bào)報(bào)市審定小組備案。
第十七條 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)將對(duì)外投資資產(chǎn)的相關(guān)信息在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)報(bào)表中充分披露。
第十八條 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按對(duì)外投資收益分配方案及時(shí)足額收取投資收益，并按“收支兩條線”規(guī)定及時(shí)足額上繳市財(cái)政。
第十九條 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外投資管理人員的職業(yè)道德教育，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，并根據(jù)需要實(shí)行崗位定期輪換。
第二十條 市審定小組、主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資的考核。
主管部門應(yīng)當(dāng)建立本部門對(duì)外投資具體的考核制度，報(bào)市審定小組備案。
事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立對(duì)外投資考核指標(biāo)體系，對(duì)資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)、收益分配等進(jìn)行嚴(yán)格考核和監(jiān)督檢查。
第五章 對(duì)外投資的處置
第二十一條 事業(yè)單位對(duì)外投資的處置包括轉(zhuǎn)讓、清算、回收等環(huán)節(jié)。
第二十二條 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外投資資產(chǎn)處置的管理：
?。ㄒ唬?duì)被投資企業(yè)產(chǎn)權(quán)或股權(quán)的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)委托具有資產(chǎn)評(píng)估資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，報(bào)主管部門審核、由市審定小組提出復(fù)核意見，經(jīng)市政府批準(zhǔn)后，根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果實(shí)施掛牌交易或拍賣。在上述轉(zhuǎn)讓交易行為不能達(dá)成時(shí)，經(jīng)市政府批準(zhǔn)后，可采取其他方式交易，交易價(jià)格應(yīng)當(dāng)以評(píng)估價(jià)格為基準(zhǔn)，上浮不限，下浮不得低于評(píng)估價(jià)格的90%；
?。ǘ?duì)被投資企業(yè)的注銷清算，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)公司法》等規(guī)定進(jìn)行清算；
?。ㄈ┩ㄟ^轉(zhuǎn)讓或清算回收的對(duì)外投資資產(chǎn)，投資單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)轉(zhuǎn)讓或清算回收交割憑證，及時(shí)足額收取。
第二十三條 事業(yè)單位對(duì)外投資項(xiàng)目年虧損額占投資額10%或數(shù)額在100萬(wàn)以內(nèi)的，由主管部門提供繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的可行性報(bào)告并提出整改方案，報(bào)市審定小組批準(zhǔn)；對(duì)年虧損額在投資額10%或數(shù)額在100萬(wàn)元以上的，由市審定小組委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)并審核，對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況不良的，由市審定小組責(zé)成主管部門和投資單位依法收回投資或按規(guī)定進(jìn)行處置。
第二十四條 事業(yè)單位對(duì)對(duì)外投資資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、清算和回收，應(yīng)當(dāng)全面分析被投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和人員安排情況，及時(shí)制訂轉(zhuǎn)讓、清算、回收方案，經(jīng)充分論證、集體決策后，由主管部門審核、市審定小組復(fù)核后報(bào)市政府審批。
第二十五條 事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核與對(duì)外投資處置有關(guān)的審批文件、會(huì)議記錄、資產(chǎn)清算回收等相關(guān)資料，并按照規(guī)定及時(shí)進(jìn)行對(duì)外投資資產(chǎn)處置的會(huì)計(jì)處理，確保對(duì)外投資資產(chǎn)處置的真實(shí)、合法、有效。
第二十六條 事業(yè)單位利用國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資形成的股權(quán)（權(quán)益）的處置收入，屬于國(guó)家所有，應(yīng)當(dāng)按照政府非稅收入管理的規(guī)定，實(shí)行收支兩條線管理。
第六章 監(jiān)督檢查與責(zé)任追究
第二十七條 市審定小組、主管部門和事業(yè)單位及其工作人員，應(yīng)當(dāng)依法維護(hù)事業(yè)單位對(duì)外投資的安全完整，提高國(guó)有資產(chǎn)使用效益。
第二十八條 主管部門、事業(yè)單位在對(duì)外投資過程中不得有下列行為：
?。ㄒ唬┪唇?jīng)批準(zhǔn)擅自進(jìn)行對(duì)外投資；
?。ǘ┐ㄗ鞅?，暗箱操作，違規(guī)利用國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資；
?。ㄈ╇[瞞、截留對(duì)外投資收入（收益）和利用對(duì)外投資項(xiàng)目列支費(fèi)用、發(fā)放福利等謀取個(gè)人或小團(tuán)體利益的行為
?。ㄋ模┢渌`規(guī)違紀(jì)行為。
第二十九條 主管部門和事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)合理的事業(yè)單位對(duì)外投資監(jiān)督管理責(zé)任制，將監(jiān)督管理責(zé)任落實(shí)到具體部門和個(gè)人。
第三十條 主管部門、事業(yè)單位及其工作人員違反本辦法規(guī)定，依法依規(guī)追究單位負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人的責(zé)任。
第七章 附 則
第三十一條 納入市國(guó)資委監(jiān)管范圍的事業(yè)單位及事業(yè)單位所投資的全資和控股企業(yè)，其對(duì)外投資按照企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理的有關(guān)規(guī)定實(shí)施監(jiān)督管理。
第三十二條 本辦法由市財(cái)政局會(huì)同有關(guān)部門負(fù)責(zé)解釋。
第三十三條 本辦法自印發(fā)之日起施行，有效期3年。此前頒布的有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。
