審理法院： 唐山市豐潤區(qū)人民法院
案 號： （2013）豐刑初字第426號
案件類型： 刑事
案 由： 非法吸收公眾存款罪
裁判日期： 2015-01-16
合 議 庭 ： 趙劍鋒馬德銀劉秋紅
審理程序： 一審
審理經(jīng)過
唐山市豐潤區(qū)人民檢察院以唐豐檢刑訴字（2013）260、（2013）260-1號起訴書指控被告單位唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司、被告單位唐山市豐潤區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司、被告單位新疆冀豐鋼鐵有限公司、被告人陳志強、褚某午、王某癸、褚某甲、趙某甲、陳某甲、于某甲、陳某乙、曹某甲涉嫌非法吸收公眾存款罪，被告人褚某午、于某甲涉嫌故意銷毀會計賬簿罪，于2013年9月3日、2013年11月11日向本院提起公訴。
本院依法組成合議庭，2013年12月16日本院裁定中止審理，2014年6月4日本院裁定恢復(fù)審理，因補充偵查，延期審理一次，經(jīng)上級人民法院批準(zhǔn)，延長審限三個月，公開開庭進行了審理。唐山市豐潤區(qū)人民檢察院指派檢察員楊建剛、陳瓊、張振華出庭支持公訴，被告單位唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司的訴訟代表人魏巍、被告單位唐山市豐潤區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司的訴訟代表人張春林、被告單位新疆冀豐鋼鐵有限公司的訴訟代表人梁超、被告人陳志強及其辯護人王清河、被告人褚某午及其辯護人曹春雨、被告人王某癸及其辯護人王建軍、被告人褚某甲及其辯護人許克海、被告人趙某甲及其辯護人楊照東、朱婭琳、被告人陳某甲及其辯護人李常勝、陸通、被告人于某甲及其辯護人李娜、被告人陳某乙、被告人曹某甲及其辯護人曹鳳鳴到庭參加訴訟?，F(xiàn)已審理終結(jié)。
一審請求情況
唐山市豐潤區(qū)人民檢察院指控，1、非法吸收公眾存款
（1）、被告單位唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司成立于2004年2月18日，位于唐山市豐潤區(qū)歡喜莊鄉(xiāng)歡喜莊村北，法定代表人為被告人陳志強，被告人褚某午任總經(jīng)理，2012年5月2日法定代表人變更為被告人王某癸，原始股東有被告人陳志強、王某癸、褚志岐（褚某午之子），注冊資金五百萬元，經(jīng)營范圍：角鋼、槽鋼軋制、銷售等。在2011年3月份至2012年7月期間，保強鋼鐵有限公司的實際股東有被告人陳志強、褚某午、王某癸、張某B（現(xiàn)在逃）、褚某甲、趙某甲、陳某甲，因資金不足，即向社會群眾進行非法吸收公眾存款活動。自2011年3月份至2012年7月份，以年息15%或20%，共向社會群眾145人，非法吸收公眾存款19099930元。
被告人曹某甲（褚某午之妻）自公司成立時起，曾介紹10名群眾，向唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司入集資款90余萬元。
（2）、被告單位唐山市豐潤區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司成立于2006年9月19日，注冊資金五十萬元，法定代表人陳志強，股東為陳志強、陳某己，2009年6月22日法定代表人變更為褚某甲，股東變更為褚某甲、陳某甲，但實際公司控制人是陳志強。2009年8月27日注冊資金變更為五百萬元。自2011年1月至2012年7月份，被告人陳某乙任公司會計期間，受被告人陳志強的指使，以年息10%至25%，共向社會群眾171人，非法吸收公眾存款30000404元。
（3）、被告單位新疆冀豐鋼鐵有限公司成立于2009年2月12日，系自然人獨資的有限責(zé)任公司，法定代表人為被告人陳志強。2012年4月，新疆冀豐鋼鐵有限公司變更為臺港澳法人獨資的有限責(zé)任公司，法定代表人仍為陳志強。2011年至2012年間，新疆冀豐鋼鐵有限公司籌備公司上市的有關(guān)事宜，并做了一些準(zhǔn)備工作，但并未到相關(guān)證監(jiān)會報批。被告人陳志強作為新疆冀豐鋼鐵有限公司法定代表人，主持召開公司領(lǐng)導(dǎo)會議，決定出售原始股，出售原始股前后，還向社會群眾進行非法集資活動，約定高額利息。被告人陳志強負(fù)責(zé)集資借款及出售原始股的全部事宜，共向社會公眾108人非法吸收公眾存款達(dá)人民幣587933590元。其中集資借款575607040元，向新疆冀豐鋼鐵有限公司入股12326550元。
2、故意銷毀會計憑證、會計賬簿
唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司經(jīng)營期間，被告人于某甲任內(nèi)帳會計。2012年8月5日上午，被告人褚某午得知被告人陳志強逃走后，指使并伙同被告人于某甲，在該公司辦公樓西側(cè)將公司部分集資票據(jù)和集資利息支付記錄予以燒毀。
2012年8月20日，被告人趙某甲主動向公安機關(guān)投案。
公訴機關(guān)就上述事實向法庭提交了相應(yīng)的證據(jù)。
公訴機關(guān)認(rèn)為，被告人陳志強、褚某午、王某癸、褚某甲、趙某甲、陳某甲、于某甲、陳某乙、曹某甲非法吸收公眾存款，擾亂金融秩序，數(shù)額巨大，應(yīng)當(dāng)以非法吸收公眾存款罪追究其刑事責(zé)任。對被告單位唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司、唐山市豐潤區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司、新疆冀豐鋼鐵有限公司應(yīng)判處罰金。被告人褚某午、于某甲故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證、會計賬簿，應(yīng)當(dāng)以故意銷毀會計憑證、會計賬簿罪追究其刑事責(zé)任，提請依照《中華人民共和國刑法》第一百七十六條、第一百六十二條之一的規(guī)定依法判處。
被告人陳志強對公訴機關(guān)指控的犯罪事實予以供認(rèn)。
一審答辯情況
辯護人王清河提出如下辯護意見，公訴機關(guān)基于對被告單位犯有吸收公眾存款罪的指控，以被告人陳志強是本案被告單位的股東并主要組織者的身份追究其刑事責(zé)任，事實清楚、定性準(zhǔn)確，辯護人并無異議。建議合議庭量刑時，在法定量刑范圍內(nèi)予以較低的刑法處罰。具體理由如下：一、被告人陳志強雖是吸納公眾存款的主要組織者。但其在成就犯罪行為過程中，并不是僅為謀取單純的個人利益。二、被告人陳志強歸案后積極配合辦案機關(guān)對本案的偵破工作，悔罪表現(xiàn)強烈。三、被告人陳志強沒有前科劣跡，建議法院量刑時酌定從輕。
被告人褚某午對公訴機關(guān)指控的犯罪事實予以供認(rèn)。
辯護人曹春雨提出如下辯護意見，一、關(guān)于非法吸收公眾存款罪問題，辯護人不持異議。（一）本案就被告人非法吸收公眾存款罪犯罪事實而言，屬于單位犯罪。被告人褚某午只是作為日常管理的負(fù)責(zé)人，作用較小，應(yīng)減輕處罰。（二）被告人褚某午系初犯，也是該案件的受害者，其本身主觀惡性較小，具備酌定情節(jié)，且認(rèn)罪態(tài)度較好，有自首情節(jié)，依法可從輕處罰。二、關(guān)于故意銷毀會計憑證、會計賬薄罪問題，褚某午不構(gòu)成犯罪。故意銷毀會計憑證、會計賬薄罪是指故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告，情節(jié)嚴(yán)重的行為。第一、集資是非法的，即通過非法手段獲得的，開具收據(jù)其本身就是違法的，它不屬于故意銷毀會計憑證罪所規(guī)定的“依法應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證”，故而會計憑證不應(yīng)作擴大化的解釋。而更為重要的是銷毀部分集資票據(jù)沒有對財務(wù)資料的完整性造成損害，全部稅務(wù)賬目和當(dāng)年的內(nèi)部賬目還能體現(xiàn)集資的全貌，沒有造成人為的賬目混亂，也沒有對查清集資數(shù)額、來源造成任何障礙。第二、只有情節(jié)嚴(yán)重的故意銷毀財會憑證行為，才以犯罪論定；一般情節(jié)輕微或危害不大的隱匿、故意銷毀財會憑證行為應(yīng)以違法行為論，并通過行政手段加以處罰。第三、從刑法學(xué)理論上講，要認(rèn)定某一行為是否構(gòu)成“隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告罪”，該行為必須同時符合犯罪構(gòu)成的四要件。雖然我國《刑法》制定了“隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告罪”這一罪名，但由于目前此罪名相應(yīng)的法律規(guī)范體系的疏漏，沒有對法定的“情節(jié)嚴(yán)重”進一步明確具體含義，因而，任何一個法院都不能據(jù)此宣判任何一個犯罪嫌疑人此罪名成立。綜上所述，辯護人認(rèn)為本案件的發(fā)生是多種原因共同作用的結(jié)果。對于非法吸收公眾存款罪的指控，辯護人沒有異議，被告人褚某午雖然實施了銷毀部分集資票據(jù)的行為，但不構(gòu)成犯罪。由于被告人法律觀念的淡薄，導(dǎo)致了該悲劇的發(fā)生，但被告人在案發(fā)后能坦白交代自己的行為，有自首情節(jié)，其在非法吸收公眾存款犯罪中起的作用較小，其認(rèn)罪態(tài)度好，其自身也是受害者。請法院綜合考慮各種因素，對被告人褚某午從輕處理。
被告人王某癸對公訴機關(guān)指控的犯罪事實予以供認(rèn)。
辯護人王建軍提出如下辯護意見，對公訴機關(guān)指控被告人王某癸犯非法吸收公眾存款罪不持異議。在量刑上，一、被告人王某癸系本案從犯，依法應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或免予處罰；二、被告人王某癸的自首情節(jié)應(yīng)予以核實；三、被告人王某癸存在重大立功情節(jié)應(yīng)予以核實；四、被告人王某癸并沒有較大主觀惡性；五、被告人王某癸并未因非法吸收公眾存款獲取任何利益，應(yīng)當(dāng)作為酌定從輕處罰的情節(jié)；六、被告人王某癸認(rèn)罪態(tài)度好，且系初犯，應(yīng)酌定從輕處罰。
被告人褚某甲對公訴機關(guān)指控的犯罪事實予以供認(rèn)。
辯護人許克海提出如下辯護意見，一、起訴書針對被告人褚某甲參與保強公司非法吸收公眾存款的指控證據(jù)不足，罪名難以成立。庭審中沒有證據(jù)證明被告人褚某甲參與了保強公司非法集資的謀劃和決策，尤其沒有證據(jù)證明被告人褚某甲參與了集資額與集資利息的確定，庭審中也沒有充分證據(jù)證明被告人褚某甲參與了保強公司非法集資活動的宣傳、組織和實施，被告人褚某甲不負(fù)責(zé)集資款項的管理，對于集資款項的運用沒有機會，沒有能力，也沒有意愿進行掌控。對于2012年5月以及2012年7月陳志強、趙某甲、陳某乙擅將保強公司集資款600多萬元轉(zhuǎn)出挪作他用，被告人褚某甲根本不知情，對于上述三人挪用行為造成的集資款損失，被告人褚某甲不負(fù)責(zé)任。二、被告人褚某甲在保強公司之外針對特定親友所作借款不屬于非法吸收公眾存款罪。三、關(guān)于自首情節(jié)認(rèn)定和從輕量刑的請求。2012年8月20日，褚某甲主動向唐山市公安局經(jīng)偵支隊報案，如實交代了自己的涉案行為，之后褚某甲積極配合公安機關(guān)的偵查，隨傳隨到。若本案被告人褚某甲被判有罪，請認(rèn)定為自首，即使不成立自首，也應(yīng)認(rèn)定為《刑法》第六十七條第三款規(guī)定從輕處罰。若本案被告人褚某甲被判有罪，請充分考慮其家庭實際情況對其從輕量刑。
被告人趙某甲對公訴機關(guān)指控的犯罪事實予以供認(rèn)。
辯護人楊照東、朱婭琳提出如下辯護意見，一、關(guān)于事實的認(rèn)定：（一）、趙某甲沒有實施任何吸收公眾存款的行為；（二）、趙某甲沒有與他人共謀吸收公眾存款；二、法律上的認(rèn)識：根據(jù)刑法的規(guī)定，對單位犯罪承擔(dān)刑責(zé)的有兩種人，一是直接負(fù)責(zé)的主管人員，二是其他直接責(zé)任人員。《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀(jì)要》的通知中規(guī)定，直接負(fù)責(zé)的主管人員，是在單位實施的犯罪中起決定、批準(zhǔn)、授意、縱容、指揮等作用的人員，一般是單位的主管負(fù)責(zé)人，包括法定代表人。其他直接責(zé)任人員，是在單位犯罪中具體實施犯罪并起較大作用的人員，既可以是單位的經(jīng)營管理人員，也可以是單位的職工，包括聘任、雇傭的人員。趙某甲沒有參與保強公司非法吸收公眾存款罪的具體實施，他不是“其他直接責(zé)任人員”。趙某甲沒有“決定、批準(zhǔn)、授意、縱容、指揮”保強公司去非法吸收公眾存款，他不是“直接負(fù)責(zé)的主管人員”。趙某甲只是保強公司的一名股東，但是，法律沒有規(guī)定股東對單位犯罪承擔(dān)責(zé)任。
被告人陳某甲辯稱，如果我作為一個股東有罪，我認(rèn)罪，我沒有參與非法集資。
辯護人李常勝、陸通提出如下辯護意見，被告人陳某甲在本案犯罪事實中的作用不大，情節(jié)輕微，酌情可不按犯罪處理。一、公訴機關(guān)指控被告人陳某甲犯非法吸收公眾存款罪，存在責(zé)任主體界定不清問題；1、本案主要犯罪事實表現(xiàn)為單位犯罪，單位犯罪的處罰對象，除了處罰單位還要處罰直接責(zé)任人，即直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，公訴機關(guān)的指控混淆了直接責(zé)任人員與股東的區(qū)別；2、被告人陳某甲當(dāng)庭所言的“我這個股東沒有發(fā)言權(quán)”并不是在推脫責(zé)任，而是反映了一個真實的事實；3、本案中如陳某甲一樣的小股東雖然沒有就集資問題提出反對意見，但是，只要其沒有積極追求和積極推介、宣傳、收集集資，其就不可能構(gòu)成“非法吸收公眾存款罪”；4、對于保強公司集資起到最初決策作用的是陳志強、褚某午、王某癸，其后續(xù)成為保強公司股東的人員（包括陳某甲）即使知道集資系非法系犯罪，就其所處的地位和身份來講，其也無力阻止集資的進行；5、陳某甲沒有表決權(quán)。二、被告人陳某甲沒有直接參與保強公司的集資，沒有充分的證據(jù)證明陳某甲直接參與了保強公司的集資。三、公訴機關(guān)的指控既有尊重罪刑法定原則的特點，又有違反罪行法定原則之處，陳某甲不屬于兩類直接責(zé)任人員范圍之內(nèi)，沒有其他法律及司法解釋規(guī)定公司股東必然為非法吸收公眾存款罪的刑事責(zé)任主體。
被告人于某甲辯稱，對非法吸收公眾存款有意見，我不承認(rèn)，我什么都沒管。
辯護人李娜提出如下辯護意見，定罪方面：一、關(guān)于非法吸收公眾存款罪，辯護人認(rèn)為公訴機關(guān)指控被告人于某甲非法吸收公眾存款罪的證據(jù)不足。被告人于某甲不屬于我國刑法第一百七十六條第二款規(guī)定的犯罪主體范圍；1、被告人于某甲不屬于保強公司集資的“直接負(fù)責(zé)的主管人員”；2、被告人于某甲不屬于“其他直接責(zé)任人員”；3、《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀(jì)要》的通知規(guī)定“在單位犯罪中，對于受單位領(lǐng)導(dǎo)指派或者奉命而參與實施了一定犯罪行為的人員，一般不宜作為直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任”。二、關(guān)于故意銷毀會計賬簿罪，辯護人不持異議，但在犯罪中被告人于某甲的主觀惡性不大；被告人于某甲犯罪行為的社會危害性小。量刑方面：一、關(guān)于非法吸收公眾存款罪，1、在主觀上，被告人于某甲沒有危害社會的主觀惡意；2、被告人在公司非法融資活動中起到的是次要的、輔助的作用，且作用非常之小，可忽略不計；3、被告人主動承認(rèn)公訴機關(guān)指控的基本事實；4、被告人于某甲屬于自首。二、關(guān)于故意銷毀會計憑證、會計賬簿罪的量刑情節(jié)，1、被告人在本案被動的服從領(lǐng)導(dǎo)的決定，實施犯罪行為；2、被告人系自愿認(rèn)罪，可以從輕處罰；3、被告人系初犯，系偶發(fā)性犯罪，并非慣犯，建議從輕處罰；4、被告人于某甲構(gòu)成犯罪，理應(yīng)受到法律制裁，但并未實際影響到案件實質(zhì)偵破。三、綜上，請法院依法對被告人于某甲適用緩刑。
被告人陳某乙辯稱，我就是一名打工的，老板安排我干什么我就干什么，法院要是判我有罪就有罪。
被告人曹某甲辯稱，我沒有介紹那么多人，也沒有那么多錢。我介紹過李某未、張某午、褚某巳、李某申，我沒有拿到過好處。
辯護人曹鳳鳴提出如下辯護意見，被告人曹某甲在本案事實中的行為不構(gòu)成犯罪，一、公訴機關(guān)指控被告人曹某甲向10人介紹非法集資90余萬元的事實證據(jù)明顯不足，且為孤證。1、曹某甲不是保強公司員工，也不是保強公司的股東；2、就曹某甲在供述中所承認(rèn)的其介紹集資戶張某午、王某庚、褚某巳、李某申屬于本村街坊、鄰里關(guān)系，不屬于社會不特定人群，應(yīng)屬特定人身份；3、指控曹某甲涉嫌介紹非法集資所依據(jù)的言詞證據(jù)主要是案件被害人的陳述；4、被害人所述的款交曹某甲，只有被害人的言詞證據(jù)，沒有證據(jù)來佐證；5、沒有證據(jù)證明保強公司授權(quán)曹某甲行使推介集資，曹某甲也沒有從中取得過任何報酬和提成。二、公訴機關(guān)對被告人曹某甲的有罪指控違背“罪刑法定”和“法不溯及既往”原則。根據(jù)《關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》中關(guān)于共犯的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)來衡量曹某甲的行為，可以發(fā)現(xiàn)，曹某甲因沒有從中獲得酬金或提成等而不能被認(rèn)定為共犯。辯護人認(rèn)為曹某甲無罪。
本院查明
經(jīng)審理查明，（一）、非法吸收公眾存款的犯罪事實
1、被告單位唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司成立于2004年2月18日，位于唐山市豐潤區(qū)歡喜莊鄉(xiāng)歡喜莊村北，法定代表人為被告人陳志強，被告人褚某午任總經(jīng)理，2012年5月2日法定代表人變更為被告人王某癸，原始股東有被告人陳志強、王某癸、褚志岐（褚某午之子），注冊資金五百萬元，經(jīng)營范圍：角鋼、槽鋼軋制、銷售等。在2011年3月份至2012年7月期間，保強鋼鐵有限公司的實際股東有被告人陳志強、褚某午、王某癸、張某B（現(xiàn)在逃）、褚某甲、趙某甲、陳某甲。因資金不足，即向社會群眾進行非法吸收公眾存款活動。被告人于某甲作為該公司的會計，管理集資賬目。自2011年3月份至2012年7月份，以年息15%或20%，向社會群眾非法吸收公眾存款。唐山華信司法會計鑒定中心于2013年1月12日出具司法會計鑒定意見：“唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司集資人有損失涉案人員144人（涉及集資者184人），集資本金金額19089930元，已付利息2497240元，實際損失16592690元。集資人無損失涉案人員53人（涉及集資者53人），集資本金余額10000元，已付利息832194元，實際盈余822194元”。
被告人曹某甲（褚某午之妻）自唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司成立時起，介紹群眾王某庚、李某未、褚某巳、張某午、李某申、么某甲，向唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司入集資款70余萬元。
上述事實，有公訴機關(guān)提交并經(jīng)庭審質(zhì)證、認(rèn)證的下列證據(jù)予以證明：
（1）、唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、公司變更登記申請、公司章程、章程修正案、股東會決議、驗資報告等書證。
（2）、唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司股東變更決議，投資人為陳志強、褚某午、王某癸、褚某甲、張某B、趙某甲、陳某甲。
（3）、銀行流水、扣押物品清單。
（4）、唐山華信司法會計鑒定中心唐華信（2013）會鑒字第2號司法會計鑒定意見書，唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司截止2012年8月5日內(nèi)帳賬面反映，資產(chǎn)總額24195753.45元，負(fù)債總額31896117.43元，凈資產(chǎn)-7700363.98元，2012年1-8月凈虧損6037470.17元，截止2012年8月5日累計凈虧損18500363.98元。
（5）、唐山華信司法會計鑒定中心唐華信（2013）會鑒字第1號司法會計鑒定意見書，唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司集資人有損失涉案人員144人（涉及集資者184人），集資本金余額19089930元，已付利息2497240元，實際損失16592690元。集資人無損失涉案人員53人（涉及集資者53人），集資本金余額10000元，已付利息832194元，實際盈余822194元。
（6）、唐山華信司法會計鑒定中心唐華信（2013）會鑒字第13號司法會計鑒定意見書，唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司收集集資款22979610元，已歸還集資本金2950960元，已付利息1418180元，尚欠余款18610470元。余款中包含集資款已還清并獲利金額316080元，集資款未還清損失金額18926550元。
（7）、證人崔某甲、王某甲、張某甲、褚某乙、甄某甲、賈某甲、劉某甲、徐某甲、趙某乙、梁某甲、李某甲、孟某甲、李某乙、褚某丙、李某丙、張某乙、王某乙、李某丁、韓某甲、劉某乙、劉某丙、周某甲、何某甲、張某丙、褚某丁、李某甲、張某丁、李某戊、班某、甄某乙、張某戊、楊某甲、萬某甲、魯某甲、楊某乙、褚某戊、曹向明、劉某丁、趙某丙、李樹靜、徐某乙、王某丙、褚某己、王某丁、崔某乙、孟某乙、梁某乙、馮某甲、褚某庚、李某己、常某、褚某辛、盧某、王某戊、莫某、張某己、趙某丁、王某己、蔚某、方某甲、吳某甲、李某庚、盛某、馮某乙、左某、李某辛、王某庚、褚某壬、褚某癸、趙某戊、陳某丙、李某壬、李某癸、張某庚、王某辛、楊某丙、張某辛、褚某子、張某壬、劉某戊、朱某甲、趙某己、呂某甲、高某甲、王某壬、張某癸、楊某丁、李樹良、于某乙、劉某己、魯某乙、葛某、高某乙、梁某丙、劉某庚、張某子、張某丑、唐某、藺某甲、李某子、劉某辛、王某癸、李某丑、王某子、張某寅、張某卯、韋某、崔某丙、黃某甲、王某丑、張某辰、于某丙、王某寅、何某乙、李某寅、張某巳、徐某丙、徐某丁、曹某乙、劉某壬、李某卯、王某卯、王某辛、李某辰、肖某甲、陳某乙、劉某癸、王某辰、陳某丁、劉某子、于某丁、王某巳、孫某、崔某丁、魯某丙、崔某戊、劉某丑、褚某丑、吳某乙、田某甲、周某甲、陳某戊、李某乙、趙某丁、吳某甲、李某丁、馬某甲、李某巳、褚某辛、左某、褚某丙、趙某丙、馬某乙、褚某寅、褚某卯、劉某丁、褚某辰、李某午、寇某的證言。
（8）、證人王某庚、李某未、褚某巳、張某午、李某申、么某甲的證言，證實曹某甲介紹其到保強公司集資的經(jīng)過。
（9）、被告人陳志強、褚某午、王某癸、褚某甲、趙某甲、陳某甲、于某甲、曹某甲的供述。
2、被告單位唐山市豐潤區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司成立于2006年9月19日，注冊資金五十萬元，法定代表人陳志強，股東為陳志強、陳某己，2009年6月22日法定代表人變更為褚某甲，股東變更為褚某甲、陳某甲，實際公司控制人是被告人陳志強。2009年8月27日注冊資金變更為五百萬元。自2011年1月至2012年7月份，被告人陳某乙任該公司會計，在該公司沒有實際生產(chǎn)經(jīng)營的情況下，受被告人陳志強的指使，以年息10%至25%，向社會群眾非法吸收公眾存款，后被告人陳某乙將非法吸收的公眾存款轉(zhuǎn)給被告人陳志強。唐山華信司法會計鑒定中心于2013年8月13日出具司法會計鑒定意見：“唐山市豐潤區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司有損失涉案人員171人（涉及集資者197人），集資本金余額34797264元，已還本金4796860元，實際損失30000404元”。
上述事實，有公訴機關(guān)提交并經(jīng)庭審質(zhì)證、認(rèn)證的下列證據(jù)予以證明：
（1）、唐山市豐潤區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、公司設(shè)立登記申請書、章程、驗資報告、任職文件、股東會議紀(jì)要、公司變更登記申請書、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、資產(chǎn)評估報告等書證。
（2）、銀行流水。
（3）、唐山華信司法會計鑒定中心唐華信（2013）會鑒字第12號司法會計鑒定意見書，唐山市豐潤區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司有損失涉案人員171人（涉及集資者197人），集資本金余額34797264元，已還本金4796860元，實際損失30000404元。
（4）、證人褚某甲、陳某甲、陳某己、朱某乙、陳某庚、王某午、郭某甲、李某酉、陳某辛、李某戌、褚得玉、趙某庚、馬某丙、李某亥、王某未、張某未、袁某甲、宋某、李某A、陳某壬、李某B、趙某辛、劉某寅、楊某戊、么某乙、么某丙、李某C、王某寅、張某申、耿某、李某D、李某E、魯某丁、李某F、吳某丙、田某甲、李某G、李某H、陳某癸、魏某甲、李某I、陳某子、徐某戊、于某戊、趙某壬、黃某乙、姜某、李某J、李某K、徐某己、張某酉、鄭某、賈某乙、王某申、王某酉、萬某乙、于某己、于某庚、朱某丙、梁某丁、王某戌、周某甲的證言。
（5）、被告人陳志強的供述，2006年以后，啟鑫公司不經(jīng)營了，以啟鑫公司的名義集資的都轉(zhuǎn)到我的名下了。在這個過程中，老百姓有用錢的我就返回去。借錢和返錢都是通過我二姐陳某乙經(jīng)手的。啟鑫公司現(xiàn)在還欠200多人，3000萬左右集資款，利息1分5或是1分2，都用到新疆的公司用了。
（6）、被告人陳某乙的供述，我是從啟鑫公司成立到現(xiàn)在一直是負(fù)責(zé)現(xiàn)金的工作。啟鑫集資是陳志強安排我做的。啟鑫公司集資的錢分為三部分，第一是給陳志強在新疆方面使用，第二是支付集資者利息，第三是支付集資者退款的本金。一般直接經(jīng)我手收到的都是現(xiàn)錢，都是1、2萬到幾萬不等的數(shù)目小的集資款，我存入我的銀行卡，一般攢到20多萬給陳志強打一次。
3、被告單位新疆冀豐鋼鐵有限公司成立于2009年2月12日，系自然人獨資的有限責(zé)任公司，法定代表人為被告人陳志強。2012年4月，新疆冀豐鋼鐵有限公司變更為臺港澳法人獨資的有限責(zé)任公司，法定代表人仍為陳志強。2011年至2012年間，新疆冀豐鋼鐵有限公司籌備公司上市的有關(guān)事宜，并做了一些準(zhǔn)備工作，但并未到相關(guān)證監(jiān)會報批。被告人陳志強作為新疆冀豐鋼鐵有限公司法定代表人，主持召開公司領(lǐng)導(dǎo)會議，決定出售原始股，出售原始股前后，還向社會群眾進行非法集資活動，約定高額利息。被告人陳志強負(fù)責(zé)集資借款及出售原始股的全部事宜，向社會群眾非法吸收公眾存款。唐山華信司法會計鑒定中心于2013年9月18日出具司法會計鑒定意見：“陳志強集資借款及入股共108人，本金合計587933590元，筆錄利息83791172元，損失金額504142418元。其中：1、唐山報案涉及48人，本金377205090元，筆錄利息83791172元，損失金額293413918元，其中：新疆冀豐鋼鐵有限公司入股6299050元，筆錄利息2000000元，損失金額4299050元；集資借款370906040元，筆錄利息81791172元，損失金額289114868元。2、新疆報案涉及60人，本金210728500元，損失金額210728500元，其中：新疆冀豐鋼鐵有限公司入股6027500元，集資借款204701000元”。
2012年8月初，被告人陳志強潛逃。
上述事實，有公訴機關(guān)提交并經(jīng)庭審質(zhì)證、認(rèn)證的下列證據(jù)予以證明：
（1）、新疆冀豐鋼鐵有限公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、公司年檢報告書、股東協(xié)議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、新疆冀豐鋼鐵有限公司材料、法定代表人證明、公司章程、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、新疆維吾爾自治區(qū)商務(wù)廳出具的關(guān)于同意金誠（香港）有限公司并購新疆冀豐鋼鐵有限公司的批復(fù)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、審計報告、注冊資金變更情況的相關(guān)書證、公司2010、2011年度年檢材料、公司設(shè)立登記申請書、有限責(zé)任公司變更登記申請書、有限責(zé)任公司變更申請書等書證。
（2）、協(xié)助凍結(jié)財產(chǎn)通知書、查封手續(xù)、賬戶流水記錄、銀行流水、網(wǎng)銀記錄、銀行材料、銀行憑證。
（3）、中國證券監(jiān)督管理委員會國際合作部出具的關(guān)于新疆冀豐鋼鐵有限公司等四家公司涉及境外上市有關(guān)情況的復(fù)函，證實該部從未收到新疆冀豐鋼鐵有限公司等四家公司的境外上市申請材料，也不知悉上述四家公司的具體情況。
（4）、中國證券監(jiān)督管理委員會新疆監(jiān)管局出具的回復(fù)，證實新疆冀豐鋼鐵有限公司等四家公司未向該局報送首發(fā)輔導(dǎo)備案材料，未在該局備案，亦未向中國證監(jiān)會申報發(fā)行股份。
（5）、唐山華信司法會計鑒定中心出具的唐華信（2013）會鑒字第13號司法會計鑒定意見書，陳志強、趙某甲銀行卡賬戶情況。
（6）、唐山華信司法會計鑒定中心出具的唐華信（2013）會鑒字第14號司法會計鑒定意見書，（一）根據(jù)現(xiàn)有資料，陳志強集資借款及入股共108人，本金合計587933590元，筆錄利息83791172元，損失金額504142418元。（二）新疆報案另有新疆冀豐鋼鐵有限公司欠貨款23807696元，涉及3人。
（7）、扣押物品清單、詢問周軍、周越國、劉禮賓、張建江、李維榮、王宏宇、李連杰、馬瑞生、孫潤生、姜波、何志利、陳海強、王福剛、趙海斌、劉玉鵬、閆金明、張金宏、李杰、周巖、李廣軍、于廣生、李廣忠、王剛、尹煥群、張偉、林全柱、劉儉、賈永川、段衛(wèi)軍、邢金濤、張海軍、王建平、張忠海、侯君臣、劉?？?、王海朝筆錄，證實扣押物品情況。
（8）、證人朱某丁、梁某戊、胡某、田某乙、劉某卯、羅某甲、韓某乙、范某、王某亥、楊某己、王某亥丹、李某L、多偉、于振興、梁某己、陳某丑、段某、陳某寅、武某、張某戌、常某、董某、羅某乙、韓某丙、馬某丁、馬某戊、穆某、李某M、趙某癸、于某辛、呂某乙、單某、易某、魏某乙、方某乙、祝某甲、馬某己、張某亥、祝某乙、朱某戊、李某N、劉某辰、井某、譚某、高某丙、張某A、于某壬、馮某丙、黃某丙、蔣某、王某A、郭某乙、王某B、楊某庚、姚某、張某B、褚某午、于某甲、崔某甲、李某O、劉某巳、趙某子、王某癸、褚某甲、陳某甲、朱某己、李樹生、李某P、劉某午、甄某丙、于某癸、高某丁、徐某丙、張某C、王某壬、李某Q、于某子、肖某乙、張某D、袁某乙、周某乙、徐某庚、張某E、李某R、張某未、吳某丁、王某甲、周某丙、楊某辛、張某F、梁某庚、梁某辛、王某辰、褚某午、李某S、褚某乙、魯某丙、孫某、李某卯、劉某未、劉某申、張某G、劉某酉、仇某、龍某、高某戊、田某丙、劉某戌、張某H、楊某壬、趙某丑、藺某乙、陳某卯、張某I、梁某壬、李某T、李某U、梁某癸、徐某辛、張某J的證言。
（9）、被告人陳志強的供述。
二、故意銷毀會計憑證、會計賬簿的犯罪事實
唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司經(jīng)營期間，被告人于某甲任會計。2012年8月5日上午，被告人褚某午得知陳志強逃走后，指使并伙同被告人于某甲，在該公司辦公樓西側(cè)將該公司四尼龍袋裝會計資料予以燒毀。
上述事實，有公訴機關(guān)提交并經(jīng)庭審質(zhì)證、認(rèn)證的下列證據(jù)予以證明：
（1）、現(xiàn)場勘驗檢查筆錄、示意圖、現(xiàn)場照片、被告人于某甲、褚某午指認(rèn)現(xiàn)場情況。
（2）、證人張某午、陳某甲、王某辰的證言。
（3）、被告人褚某午的供述，以前陳志強說過沒用的帳該銷毀就銷毀，這次銷毀是因為新疆出事了，當(dāng)時在今年8月5號張某B回來告訴我說陳志強跑了，把賬目該銷毀就銷毀了吧，當(dāng)時我就有點發(fā)懵了，以為是陳志強布置的事，等張某B走后，我就和于某甲就開始把賬目搬出來，在辦公樓西面把帳燒了。是我讓會計搬帳銷毀的。大約燒了蛇皮袋（小的）有四、五袋的樣子。
（4）、被告人于某甲的供述，我是保強公司的會計，負(fù)責(zé)記錄保強公司的日常往來賬目，我把會計資料放到我們公司的辦公樓三樓的一個房間里，門上有鎖，我拿著鑰匙，由我保管。2012年8月5日上午褚某午找到我說這些紙質(zhì)會計資料留著沒用了，電腦里有一份全部數(shù)據(jù)，在那放著要是保管不好了被別人翻到不太好，就說把這些資料處理了。我們倆就在辦公樓西側(cè)把這些紙質(zhì)會計資料給燒了。那些資料用尼龍袋子裝著，我、褚某午、王某辰把這些資料從三樓運到了辦公樓的西側(cè)，具體裝了多少袋我記不清了。
另查明，2012年8月12日凌晨，被告人陳志強由菲律賓警方通過航班押解至北京國際機場，當(dāng)場被偵查人員抓獲。
2012年8月20日，被告人趙某甲家屬劉珊向唐山市公安局經(jīng)濟犯罪偵查支隊民警報告了趙某甲要自首一事，隨后該支隊民警按照劉珊的消息將趙某甲抓獲。
2012年10月10日，唐山市公安局經(jīng)濟犯罪偵查支隊民警將陳某乙傳喚至唐山市公安局經(jīng)偵支隊接受調(diào)查，并于當(dāng)日將其抓獲。
2013年1月14日14時許，唐山市公安局經(jīng)濟犯罪偵查支隊民警將被告人褚某午、王某癸、褚某甲、陳某甲、于某甲、曹某甲口頭傳喚至唐山市公安局豐潤區(qū)分局歡喜莊派出所，并當(dāng)場將其抓獲。
上述事實，有公訴機關(guān)提交并經(jīng)庭審質(zhì)證、認(rèn)證的唐山市公安局經(jīng)濟犯罪偵查支隊出具的抓獲經(jīng)過予以證明。
本院認(rèn)為
本院認(rèn)為，被告單位唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司、唐山市豐潤區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司、新疆冀豐鋼鐵有限公司非法吸收公眾存款，擾亂金融秩序，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪，對被告單位唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司、唐山市豐潤區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司、新疆冀豐鋼鐵有限公司應(yīng)依法予以處罰。
被告人陳志強作為被告單位唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司、唐山市豐潤區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司的實際控制人、新疆冀豐鋼鐵有限公司的法定代表人，領(lǐng)導(dǎo)、策劃、并組織三個被告單位實施非法吸收公眾存款的犯罪行為，屬直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。
被告人褚某午作為被告單位唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司股東、總經(jīng)理，被告人王某癸作為被告單位唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司股東、法定代表人，被告人褚某甲、趙某甲、陳某甲作為被告單位唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司股東，均參與公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理，在該公司實施非法吸收公眾存款的犯罪行為中，屬直接責(zé)任人員，其行為構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。
被告人于某甲作為被告單位唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司會計，明知該公司非法吸收公眾存款，仍為被告單位非法吸收公眾存款提供幫助，從中獲得報酬，被告人于某甲的行為構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。
被告人陳某乙作為被告單位唐山市豐潤區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司會計，在該公司沒有生產(chǎn)經(jīng)營的情況下，在被告人陳志強的指使下，專職向社會公眾非法吸收公眾存款，然后將集資款轉(zhuǎn)交給在新疆冀豐鋼鐵有限公司的被告人陳志強，明知該公司非法吸收公眾存款，仍為被告單位非法吸收公眾存款提供幫助，從中獲得報酬，被告人陳某乙的行為構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。
被告人曹某甲作為唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司總經(jīng)理褚某午的妻子，幫助介紹他人非法吸收公眾存款，數(shù)額較大，其行為構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。
被告人褚某午、于某甲故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證、會計賬簿，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已構(gòu)成故意銷毀會計憑證、會計賬簿罪。公訴機關(guān)指控成立。
被告人于某甲作為被告單位唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司會計，管理集資賬目，在非法吸收公眾存款共同犯罪過程中起次要、輔助作用，是從犯，其犯罪情節(jié)輕微，對被告人于某甲可免予刑事處罰。被告人陳某乙作為唐山市豐潤區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司會計，在該公司沒有生產(chǎn)經(jīng)營的情況下，專職向社會公眾非法吸收公眾存款，在共同犯罪過程中起次要、輔助作用，是從犯，對被告人陳某乙予以減輕處罰。
被告人褚某甲、趙某甲、陳某甲在共同犯罪過程中不宜區(qū)分主從犯，但其在共同犯罪中所起作用相對較小，予以從輕處罰。
被告人趙某甲犯罪以后自動投案，如實供述自己的罪行，是自首，予以從輕處罰。被告人褚某午、王某癸、褚某甲、陳某甲、于某甲如實供述自己的罪行，予以從輕處罰。
被告人褚某午、于某甲一人犯數(shù)罪，應(yīng)數(shù)罪并罰。
對辯護人曹春雨提出的被告人褚某午不構(gòu)成故意銷毀會計憑證、會計賬簿罪，辯護人許克海、楊照東、朱婭琳、李常勝、陸通、李娜、曹鳳鳴提出的被告人褚某甲、趙某甲、陳某甲、于某甲、曹某甲不構(gòu)成非法吸收公眾存款罪的相關(guān)辯護意見，本院不予采信。對辯護人曹春雨、王建軍、許克海、李娜提出的關(guān)于被告人褚某午、王某癸、褚某甲、于某甲具有自首情節(jié)的辯解意見，經(jīng)查，公安機關(guān)出具的抓獲經(jīng)過證實被告人褚某午、王某癸、褚某甲、于某甲系被傳喚到公安機關(guān)，不具有投案的主動性，不能認(rèn)定為自首。辯護人王建軍提出被告人王某癸有重大立功情節(jié)的辯解意見，沒有證據(jù)證實，本院不予采信。
為維護社會主義市場經(jīng)濟秩序和國家的金融管理秩序，懲治犯罪，依照《中華人民共和國刑法》第一百七十六條、第一百六十二條之一第一款、第二十五條第一款、第二十七條、第三十條、第三十一條、第六十一條、第六十四條、第六十七條第一款、第三款、第六十九條之規(guī)定，判決如下：
裁判結(jié)果
一、被告單位唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司犯非法吸收公眾存款罪，判處罰金人民幣二十萬元。（罰金限判決生效后三個月內(nèi)繳納。）
二、被告單位唐山市豐潤區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司犯非法吸收公眾存款罪，判處罰金人民幣三十萬元。（罰金限判決生效后三個月內(nèi)繳納。）
三、被告單位新疆冀豐鋼鐵有限公司犯非法吸收公眾存款罪，判處罰金人民幣四十五萬元。（罰金限判決生效后三個月內(nèi)繳納。）
四、被告人陳志強犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑十年，并處罰金人民幣五十萬元。（刑期從判決執(zhí)行之日起計算；判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自2012年8月12日起至2022年8月17日止。罰金限判決生效后十日內(nèi)繳納。）
五、被告人褚寶中犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑四年，并處罰金人民幣十萬元，犯故意銷毀會計憑證、會計賬簿罪，判處有期徒刑四年，并處罰金五萬元，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑七年，并處罰金人民幣十五萬元。（刑期從判決執(zhí)行之日起計算；判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自2013年1月23日起至2020年1月22日止。罰金限判決生效后十日內(nèi)繳納。）
六、被告人王春利犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑四年，并處罰金人民幣十萬元。（刑期從判決執(zhí)行之日起計算；判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自2013年1月23日起至2017年1月22日止。罰金限判決生效后十日內(nèi)繳納。）
七、被告人褚某甲犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑三年零六個月，并處罰金人民幣八萬元。（刑期從判決執(zhí)行之日起計算；判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自2013年1月23日起至2016年7月22日止。罰金限判決生效后十日內(nèi)繳納。）
八、被告人趙某甲犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑三年，并處罰金人民幣七萬元。（刑期從判決執(zhí)行之日起計算；判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自2012年8月20日起至2015年8月19日止。罰金限判決生效后十日內(nèi)繳納。）
九、被告人陳某甲犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑三年，并處罰金人民幣七萬元。（刑期從判決執(zhí)行之日起計算；判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自2013年1月23日起至2016年1月22日止。罰金限判決生效后十日內(nèi)繳納。）
十、被告人于某甲犯非法吸收公眾存款罪，免予刑事處罰，犯故意銷毀會計憑證、會計賬簿罪，判處有期徒刑二年零六個月，并處罰金人民幣四萬元。（刑期從判決執(zhí)行之日起計算；判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自2013年1月17日起至2015年7月16日止。罰金限判決生效后十日內(nèi)繳納。）
十一、被告人陳某乙犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑二年，并處罰金人民幣六萬元。（刑期從判決執(zhí)行之日起計算。罰金限判決生效后十日內(nèi)繳納。）
十二、被告人曹某甲犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑二年零一個月，并處罰金人民幣三萬元。（刑期從判決執(zhí)行之日起計算；判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自2013年1月14日起至2015年2月13日止。罰金限判決生效后十日內(nèi)繳納。）
十三、對被告單位唐山市豐潤區(qū)保強鋼鐵有限公司、唐山市豐潤區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司、新疆冀豐鋼鐵有限公司的犯罪所得依法予以追繳并退賠。
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向河北省唐山市中級人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本兩份。
審判人員
審判長趙劍鋒
審判員馬德銀
審判員劉秋紅
裁判日期
二〇一五年一月十六日
書記員
書記員王琦
