發(fā)文機(jī)關(guān)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì),工業(yè)和信息化部,司法部,財(cái)政部
發(fā)文日期2020年07月24日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號(hào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2020〕52號(hào)
施行日期2020年08月24日
效力級(jí)別部門規(guī)范性文件
現(xiàn)公布 《證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理規(guī)定》，自2020年8月24日起施行。
中國(guó)證監(jiān)會(huì) 工業(yè)和信息化部 司法部 財(cái)政部
2020年7月24日
附件證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理規(guī)定.pdf
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證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理規(guī)定
第一條 為加強(qiáng)對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督管理，規(guī)范證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門備案的行為，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，根據(jù)《證券法》，制定本規(guī)定。
第二條 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定備案。
本規(guī)定所稱證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，是指會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所以及從事資產(chǎn)評(píng)估、資信評(píng)級(jí)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)。
第三條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門依法對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的備案行為實(shí)施監(jiān)督管理。
中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門為證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案，不代表對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)能力的認(rèn)可。
第四條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事下列證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門備案：
（一）為證券的發(fā)行、上市、掛牌、交易等證券業(yè)務(wù)活動(dòng)制作、出具財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部控制鑒證報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告，以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定的其他文件；
（二）為證券公司及其資產(chǎn)管理產(chǎn)品制作、出具財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部控制鑒證報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告，以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定的其他文件。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所參與前款第（一）項(xiàng)相關(guān)主體重要組成部分或者其控制的主體的審計(jì)，其審計(jì)對(duì)象的資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入中的一項(xiàng)達(dá)到前款第（一）項(xiàng)相關(guān)主體最近一期經(jīng)審計(jì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目金額百分之十五的，視同從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)。
第五條 律師事務(wù)所為下列證券活動(dòng)提供證券服務(wù)業(yè)務(wù)，制作、出具法律意見(jiàn)書，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門備案：
（一）首次公開(kāi)發(fā)行股票、存托憑證及上市；
（二）上市公司發(fā)行證券及上市；
（三）上市公司及非上市公眾公司收購(gòu)、重大資產(chǎn)重組及股份回購(gòu)；
（四）上市公司合并、分立及分拆；
（五）上市公司及非上市公眾公司實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃或者員工持股計(jì)劃；
（六）公開(kāi)發(fā)行公司債券及上市交易；
（七）境內(nèi)企業(yè)直接或者間接到境外發(fā)行證券或者將其證券在境外上市交易（包括后續(xù)增發(fā)股份）；
（八）股份有限公司股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200 人，以及股份有限公司申請(qǐng)股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌并公開(kāi)轉(zhuǎn)讓；
（九）股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200 人，股東人數(shù)超過(guò) 200 人的非上市公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票，以及向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票。
第六條 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事下列證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門備案：
（一）為證券發(fā)行、上市、掛牌、交易的主體及其控制的主體、并購(gòu)標(biāo)的等制作、出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定的其他文件；
（二）為證券公司及其資產(chǎn)管理產(chǎn)品制作、出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定的其他文件。
第七條 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從事下列證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案：
（一）為經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法注冊(cè)發(fā)行的債券、資產(chǎn)支持證券制作、出具資信評(píng)級(jí)報(bào)告及提供相關(guān)評(píng)級(jí)服務(wù)；
（二）為在證券交易所、國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國(guó)性證券交易場(chǎng)所等上市交易或者掛牌轉(zhuǎn)讓的債券、資產(chǎn)支持證券（國(guó)債除外）制作、出具資信評(píng)級(jí)報(bào)告及提供相關(guān)評(píng)級(jí)服務(wù)；
（三）為本條第（一）項(xiàng)和第（二）項(xiàng)規(guī)定的證券的發(fā)行人、發(fā)起機(jī)構(gòu)、上市公司、非上市公眾公司、證券公司制作、出具資信評(píng)級(jí)報(bào)告及提供相關(guān)評(píng)級(jí)服務(wù)；
（四）為中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他評(píng)級(jí)對(duì)象制作、出具資信評(píng)級(jí)報(bào)告及提供相關(guān)評(píng)級(jí)服務(wù)。
第八條 財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)為上市公司收購(gòu)、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、分拆、股份回購(gòu)、激勵(lì)事項(xiàng)等對(duì)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)和負(fù)債、收入和利潤(rùn)等具有重大影響的相關(guān)事項(xiàng)提供方案設(shè)計(jì)、出具專業(yè)意見(jiàn)等證券服務(wù)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
第九條 信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)機(jī)構(gòu)從事下列證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案：
（一）重要信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)、測(cè)試、集成及測(cè)評(píng)；
（二）重要信息系統(tǒng)的運(yùn)維及日常安全管理。
前款所稱重要信息系統(tǒng)，是指支撐證券交易場(chǎng)所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等證券市場(chǎng)核心機(jī)構(gòu)，證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和證券專項(xiàng)業(yè)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)關(guān)鍵業(yè)務(wù)系統(tǒng)，出現(xiàn)異常將對(duì)證券市場(chǎng)和投資者產(chǎn)生重大影響的信息系統(tǒng)。
第十條 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)首次從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在簽訂服務(wù)協(xié)議之日起 10 個(gè)工作日內(nèi)備案，報(bào)送下列材料：
（一）證券服務(wù)機(jī)構(gòu)備案表；
（二）證券服務(wù)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、在行業(yè)主管部門取得的執(zhí)業(yè)許可或者備案文件；
（三）證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其依照本規(guī)定備案的從業(yè)人員因執(zhí)業(yè)行為涉嫌違法違規(guī)被立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?，以及近三年因?zhí)業(yè)行為受到刑事處罰、行政處罰、監(jiān)督管理措施、自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分的情況；
（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定的其他材料。
證券服務(wù)機(jī)構(gòu)首次從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的實(shí)際時(shí)間早于簽訂服務(wù)協(xié)議時(shí)間的，應(yīng)當(dāng)在實(shí)際從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)之日起 10 個(gè)工作日內(nèi)備案。
第十一條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)首次備案，除了提交本規(guī)定第十條規(guī)定的備案材料外，還應(yīng)當(dāng)提交下列材料：
（一）從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度等內(nèi)部管理制度及執(zhí)行情況說(shuō)明；
（二）截至備案上月末注冊(cè)會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師情況；
（三）截至備案上月末合伙人（股東）情況；
（四）上一年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告；
（五）職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)保單信息（如有）。
第十二條 律師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)首次備案，除了提交本規(guī)定第十條規(guī)定的備案材料外，還應(yīng)當(dāng)提交下列材料：
（一）從事證券法律業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度等內(nèi)部管理制度；
（二）負(fù)責(zé)證券法律業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的人員配備情況；
（三）截至備案上月末從事證券法律業(yè)務(wù)的合伙人、執(zhí)業(yè)律師情況。
第十三條 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)首次備案，除了提交本規(guī)定第十條規(guī)定的備案材料外，還應(yīng)當(dāng)提交下列材料：
（一）公司章程；
（二）公司股權(quán)結(jié)構(gòu)說(shuō)明，包括注冊(cè)資本、股東名單及其出資額或者所持股份，股東在本機(jī)構(gòu)以外的實(shí)體持股情況，實(shí)際控制人、受益所有人情況；
（三）公司營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及公司治理情況；
（四）公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及資信評(píng)級(jí)分析人員的情況說(shuō)明和證明文件；
（五）公司主要股東、實(shí)際控制人、受益所有人的信用報(bào)告；
（六）符合資信評(píng)級(jí)監(jiān)管要求的機(jī)構(gòu)和人員管理、業(yè)務(wù)規(guī)則、獨(dú)立性、信息披露等方面的制度和執(zhí)行情況說(shuō)明。
第十四條 財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)首次備案，除了提交本規(guī)定第十條規(guī)定的備案材料外，還應(yīng)當(dāng)提交下列材料：
（一）公司章程；
（二）公司股權(quán)結(jié)構(gòu)說(shuō)明，包括注冊(cè)資本、股東名單及其出資額或者所持股份；
（三）公司主要股東、實(shí)際控制人，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人員的情況說(shuō)明和證明文件；
（四）公司組織機(jī)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)情況；
（五）從事財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)立項(xiàng)制度、質(zhì)量控制制度、內(nèi)核制度、合規(guī)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度等內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況說(shuō)明；
（六）公司上一年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告。
第十五條 信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)首次備案，除了提交本規(guī)定第十條規(guī)定的備案材料外，還應(yīng)當(dāng)提交下列材料：
（一）控股股東、實(shí)際控制人和從業(yè)人員情況；
（二）商業(yè)計(jì)劃書；
（三）合規(guī)管理制度；
（四）產(chǎn)品和服務(wù)情況；
（五）產(chǎn)品類客戶情況和服務(wù)類客戶情況；
（六）上一年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告。
第十六條 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)生下列重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)在 10 個(gè)工作日內(nèi)備案：
（一）證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的名稱、住所及法定代表人或者主要負(fù)責(zé)人、質(zhì)量控制負(fù)責(zé)人或者風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人發(fā)生變更；
（二）持有證券服務(wù)機(jī)構(gòu)百分之五以上股份的股東，實(shí)際控制人，及其董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員，合伙人發(fā)生變更；
（三）證券服務(wù)機(jī)構(gòu)與證券服務(wù)業(yè)務(wù)有關(guān)的質(zhì)量控制制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度等內(nèi)部管理制度發(fā)生重大變更；
（四）證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其依照本規(guī)定備案的從業(yè)人員因執(zhí)業(yè)行為涉嫌違法違規(guī)被立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?，以及因?zhí)業(yè)行為受到刑事處罰、行政處罰、監(jiān)督管理措施、自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分；
（五）證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其依照本規(guī)定備案的從業(yè)人員因執(zhí)業(yè)行為與委托人、投資者發(fā)生民事糾紛，進(jìn)行訴訟或者仲裁；
（六）設(shè)立或撤銷分所或者分支機(jī)構(gòu)；
（七）中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定的其他重大事項(xiàng)。
第十七條 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年 4 月 30 日前提交年度備案材料，備案內(nèi)容包括證券服務(wù)機(jī)構(gòu)基本情況和經(jīng)營(yíng)情況、依照本規(guī)定備案的從業(yè)人員的變動(dòng)情況、內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況和變動(dòng)情況，以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定的其他事項(xiàng)。
證券服務(wù)機(jī)構(gòu)連續(xù)一個(gè)自然年度未從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的，可以不按照本規(guī)定第十六條和本條的規(guī)定進(jìn)行重大事項(xiàng)備案和年度備案。未進(jìn)行重大事項(xiàng)備案和年度備案的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，再次從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的，需要按照本規(guī)定第十條的規(guī)定提交材料。
第十八條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)與國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門建立備案信息共享工作機(jī)制，加強(qiáng)數(shù)據(jù)信息的共享和運(yùn)用。
第十九條 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)送的備案材料不完備或者不符合規(guī)定的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門在接收備案材料 10個(gè)工作日內(nèi)一次性告知證券服務(wù)機(jī)構(gòu)補(bǔ)正備案材料。證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在 10 個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)正。
證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的備案材料完備的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門自收齊備案材料之日起 20 個(gè)工作日內(nèi)，以通過(guò)網(wǎng)站公示證券服務(wù)機(jī)構(gòu)基本情況的方式，為證券服務(wù)機(jī)構(gòu)辦結(jié)備案手續(xù)。證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提交補(bǔ)正材料的時(shí)間不計(jì)算在內(nèi)。證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證所報(bào)送的備案文件和信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
第二十條 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在本規(guī)定施行前已經(jīng)簽訂服務(wù)協(xié)議，正在從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在本規(guī)定施行之日起 10 個(gè)工作日內(nèi)按照本規(guī)定關(guān)于首次備案的要求進(jìn)行備案。
第二十一條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為基金期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)及其發(fā)行的產(chǎn)品等提供本規(guī)定第四條第一款第（二）項(xiàng)、第六條第（二）項(xiàng)、第七條第（三）項(xiàng)規(guī)定的服務(wù)的，參照適用本規(guī)定，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第二十二條 從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)依法應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的，不適用本規(guī)定。
第二十三條 本規(guī)定自 2020 年 8 月 24 日起施行。
《證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理規(guī)定》的立法說(shuō)明.pdf
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《證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理規(guī)定》
的立法說(shuō)明
2019 年 12 月 28 日，十三屆全國(guó)人大常委會(huì)第十五次會(huì)議審議通過(guò)了修訂后的《證券法》，修訂后《證券法》于 2020 年 3月 1 日起施行。為落實(shí)修訂后《證券法》關(guān)于證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案的新要求，證監(jiān)會(huì)會(huì)同工業(yè)和信息化部、司法部、財(cái)政部，在廣泛聽(tīng)取各方意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，研究制定了《證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《備案規(guī)定》）?，F(xiàn)將有關(guān)情況說(shuō)明如下。
一、制定背景
證券服務(wù)機(jī)構(gòu)是資本市場(chǎng)的重要參與主體，發(fā)揮著資本市場(chǎng)“看門人”的重要作用。為了貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于簡(jiǎn)政放權(quán)的決策部署安排，適應(yīng)資本市場(chǎng)全面推行證券發(fā)行注冊(cè)制改革要求，把更多行政監(jiān)管資源從事前審批轉(zhuǎn)到加強(qiáng)事中事后監(jiān)管上來(lái)，修訂后的《證券法》調(diào)整了會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)事前準(zhǔn)入審批的監(jiān)管體制，要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所以及從事資產(chǎn)評(píng)估、資信評(píng)級(jí)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門備案。同時(shí)，為了規(guī)范證券服務(wù)機(jī)構(gòu)備案行為，修訂后的《證券法》第二百一十三條還規(guī)定，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)未報(bào)備案的，責(zé)令改正，可以處二十萬(wàn)元以下的罰款。
加強(qiáng)有關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的備案管理，是落實(shí)修訂后的《證券法》，獲取證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)信息，強(qiáng)化事中事后監(jiān)管的有效途徑，也是開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警、提高監(jiān)管工作針對(duì)性的基礎(chǔ)性安排。為確保修訂后《證券法》規(guī)定的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)備案制度順利實(shí)施，充分發(fā)揮備案這種行政管理方式的重要作用，亟需制定有關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的備案規(guī)定，以切實(shí)規(guī)范證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的備案行為。
二、制定思路
制定《備案規(guī)定》遵循了以下思路：一是明確證券服務(wù)機(jī)構(gòu)備案“事后備案”“告知性備案”的性質(zhì)。嚴(yán)格遵循“放管服”要求，堅(jiān)持“備案”的非行政許可法律定位，不對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)設(shè)定前置性條件。二是堅(jiān)持簡(jiǎn)政便民原則?！秱浒敢?guī)定》定位為程序性規(guī)范，采取“規(guī)則+附表”的形式，提高證券服務(wù)機(jī)構(gòu)備案的便利性和可操作性。同時(shí)，聚焦監(jiān)管的有效性，科學(xué)設(shè)計(jì)備案材料，避免追求“大而全”，增加證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)。三是兼顧不同類別證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其備案要求的普遍性與特殊性。盡可能尋求各類證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其備案要求的“最大公約數(shù)”，在《備案規(guī)定》中作出統(tǒng)一規(guī)定，同時(shí)充分考慮不同類別證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的差別，相應(yīng)作出差異化安排，以提高監(jiān)管工作的針對(duì)性和有效性。
三、主要內(nèi)容
《備案規(guī)定》共二十三條，主要包括以下內(nèi)容：
（一）關(guān)于備案范圍。修訂后的《證券法》第一百六十條明確列舉了應(yīng)當(dāng)履行備案義務(wù)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的類別。相應(yīng)地，《備案規(guī)定》將會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)和信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)機(jī)構(gòu)納入規(guī)制范圍?！秱浒敢?guī)定》針對(duì)各類證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)業(yè)務(wù)和主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分別在第四條至第九條規(guī)定了各類證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的備案業(yè)務(wù)范圍。
（二）關(guān)于備案時(shí)點(diǎn)?！秱浒敢?guī)定》堅(jiān)持“事后備案”“告知性備案”的定位，并本著在實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的同時(shí)盡量減輕證券服務(wù)機(jī)構(gòu)備案負(fù)擔(dān)的考慮，規(guī)定了以下幾個(gè)備案時(shí)點(diǎn)：一是在首次從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)時(shí)備案。證券服務(wù)機(jī)構(gòu)首次從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在簽訂服務(wù)協(xié)議之日起 10 個(gè)工作日內(nèi)備案；首次從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的實(shí)際時(shí)間早于簽訂服務(wù)協(xié)議時(shí)間的，應(yīng)當(dāng)在實(shí)際從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)之日起 10 個(gè)工作日內(nèi)備案。二是在證券服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)生重大事項(xiàng)之日起 10 個(gè)工作日內(nèi)備案。三是每年 4 月 30 日前進(jìn)行年度備案。另外，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在《備案規(guī)定》施行前已經(jīng)簽訂服務(wù)協(xié)議，正在從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在《備案規(guī)定》施行之日起 10 個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行首次備案。
（三）關(guān)于備案程序。為規(guī)范備案程序，《備案規(guī)定》第十九條規(guī)定，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的備案材料完備的，證監(jiān)會(huì)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門自收齊備案材料之日起 20 個(gè)工作日內(nèi)，以通過(guò)網(wǎng)站公示證券服務(wù)機(jī)構(gòu)基本情況的方式，為證券服務(wù)機(jī)構(gòu)辦結(jié)備案手續(xù)。證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提交補(bǔ)正材料的時(shí)間不計(jì)算在內(nèi)。
四、社會(huì)公眾意見(jiàn)建議采納情況
征求意見(jiàn)期間，證監(jiān)會(huì)共收到 71 份機(jī)構(gòu)、個(gè)人反饋的書面意見(jiàn)建議。經(jīng)認(rèn)真研究，我們對(duì)各方意見(jiàn)較為集中的事項(xiàng)作了進(jìn)一步梳理，對(duì)合理意見(jiàn)進(jìn)行了采納，主要涉及以下方面：
（一）關(guān)于備案前置性條件。有意見(jiàn)建議，應(yīng)當(dāng)對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)設(shè)定前置性備案條件，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量。證監(jiān)會(huì)嚴(yán)格遵循“放管服”要求，《備案規(guī)定》立足于證券服務(wù)機(jī)構(gòu)備案屬于“事后備案”“告知性備案”的法律性質(zhì)，未對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)設(shè)定前置性條件。
（二）關(guān)于首次備案。有意見(jiàn)認(rèn)為，《備案規(guī)定》（征求意見(jiàn)稿）的表述容易誤解為證券服務(wù)機(jī)構(gòu)需要“一事一備”，建議明確。我們采納了該條意見(jiàn)，《備案規(guī)定》明確證券服務(wù)機(jī)構(gòu)需要在首次從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)時(shí)進(jìn)行備案。
（三）關(guān)于重大事項(xiàng)變更備案。有意見(jiàn)建議，增加“證券服務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)立或撤銷分所或者分支機(jī)構(gòu)”“證券服務(wù)機(jī)構(gòu)因執(zhí)業(yè)行為與投資者發(fā)生民事糾紛”作為重大備案事項(xiàng)。我們采納了該條意見(jiàn)。
（四）關(guān)于備案信息公示。有意見(jiàn)認(rèn)為，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)送的備案信息中涉及一些商業(yè)秘密和從業(yè)人員隱私信息，建議監(jiān)管機(jī)構(gòu)僅公示證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的基本情況?！秱浒敢?guī)定》已明確要求通過(guò)網(wǎng)站公示證券服務(wù)機(jī)構(gòu)基本情況。
（五）關(guān)于《備案規(guī)定》施行時(shí)間。有意見(jiàn)提出，發(fā)布之日即施行，留給證券服務(wù)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備備案材料的時(shí)間較短，建議延長(zhǎng)。我們采納了上述意見(jiàn)，《備案規(guī)定》規(guī)定自 2020 年 8 月 24 日起施行，方便證券服務(wù)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備備案材料。
另外，還有一些市場(chǎng)主體對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)備案業(yè)務(wù)范圍、備案材料提出了修改意見(jiàn)建議。對(duì)于合理性意見(jiàn)，均予以吸收采納。
