發(fā)文機(jī)關(guān)最高人民法院,最高人民檢察院
發(fā)文日期2019年01月31日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
施行日期2019年01月31日
為依法懲治非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯犯罪活動(dòng)，2018年9月17日最高人民法院審判委員會(huì)第1749次會(huì)議、2018年12月12日最高人民檢察院第十三屆檢察委員會(huì)第十一次會(huì)議分別通過了《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱《解釋》），自2019年2月1日起施行。最高人民法院刑三庭、最高人民檢察院法律政策研究室負(fù)責(zé)人就《解釋》涉及的主要問題，回答了記者提問。
1、 請(qǐng)介紹一下《解釋》出臺(tái)的背景及意義。
答：近年來，隨著國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，恐怖主義犯罪國(guó)際化，走私犯罪和跨境毒品犯罪增加，以及我國(guó)加大對(duì)貪污賄賂犯罪的打擊力度，從事非法資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯等涉地下錢莊犯罪活動(dòng)日益猖獗，涉地下錢莊刑事案件不斷增多。地下錢莊已成為不法分子從事洗錢和轉(zhuǎn)移資金的最主要通道，不但涉及經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的犯罪，還日益成為電信詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博等犯罪活動(dòng)轉(zhuǎn)移贓款的渠道，成為貪污腐敗分子和恐怖活動(dòng)的“洗錢工具”和“幫兇”，嚴(yán)重?cái)_亂金融市場(chǎng)秩序，嚴(yán)重危害國(guó)家金融安全和社會(huì)穩(wěn)定，必須依法予以嚴(yán)懲。
全國(guó)人大常委會(huì)于1998年12月29日頒布了《關(guān)于懲治騙購(gòu)?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》，規(guī)定非法買賣外匯，擾亂市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，依照非法經(jīng)營(yíng)定罪處罰。2009年2月28日《刑法修正案（七）》在刑法第二百二十五條第三項(xiàng)中增加了“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)”的情形，規(guī)定非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，擾亂市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，以非法經(jīng)營(yíng)定罪處罰。有關(guān)刑事立法為依法懲治地下錢莊非法買賣外匯、非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)犯罪活動(dòng)提供了法律依據(jù)。與此同時(shí)，司法實(shí)踐反映的具體定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)尚不明確，一些法律適用問題存在爭(zhēng)議，需要通過司法解釋作出規(guī)定。
啟動(dòng)《解釋》起草工作至今，歷時(shí)近二年時(shí)間。最高人民法院、最高人民檢察院經(jīng)過深入調(diào)研論證和廣泛征求意見，結(jié)合司法工作實(shí)際，制定了本《解釋》?！督忉尅返某雠_(tái)，是貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和黨的十九大精神，防范化解重大金融風(fēng)險(xiǎn)的需要；是依法嚴(yán)厲懲處涉地下錢莊犯罪，維護(hù)金融市場(chǎng)秩序和國(guó)家金融安全的需要；是統(tǒng)一法律適用，提高辦案質(zhì)量，確保辦案法律效果和社會(huì)效果的需要，意義十分重大。
2、 《解釋》制定過程中有哪些原則和考慮？
答：在起草制定《解釋》過程中，主要有以下幾方面的原則和考慮：
一是堅(jiān)持罪刑法定原則。正確理解和把握立法精神，嚴(yán)格依法準(zhǔn)確解釋法律，是起草司法解釋所堅(jiān)持的首要原則?！督忉尅芬孕谭ㄒ?guī)定為依據(jù)，嚴(yán)格在刑法規(guī)定范圍進(jìn)行解釋，對(duì)非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯犯罪行為的界定和確定的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，都沒有超出刑法的規(guī)定范圍，確保罪刑法定原則在司法實(shí)踐中得到貫徹落實(shí)，確保無罪的人不受刑事追究。
二是堅(jiān)持立足司法實(shí)際。立足司法實(shí)踐，解決實(shí)際問題，是制定司法解釋的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。在起草《解釋》過程中，就涉地下錢莊犯罪相關(guān)法律適用問題進(jìn)行了深入調(diào)研，全面收集相關(guān)情況和案例，對(duì)存在的問題進(jìn)行了系統(tǒng)梳理。在此基礎(chǔ)上，堅(jiān)持以問題為導(dǎo)向，結(jié)合司法實(shí)際，明確了非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯“情節(jié)嚴(yán)重”“情節(jié)特別嚴(yán)重”等具體的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，以及一些有爭(zhēng)議的法律適用問題，以便統(tǒng)一司法標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一法律適用，確保刑法得到正確實(shí)施。
三是堅(jiān)持貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策。貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策是制定司法解釋一貫堅(jiān)持的重要原則?！督忉尅吩趶膰?yán)懲治涉地下錢莊刑事犯罪的同時(shí)，切實(shí)體現(xiàn)區(qū)別對(duì)待，分化瓦解犯罪分子，規(guī)定對(duì)于行為人符合定罪處罰標(biāo)準(zhǔn)，如實(shí)供述犯罪事實(shí)，認(rèn)罪悔罪，并積極配合調(diào)查，退繳違法所得的，可以從輕處罰；其中犯罪情節(jié)輕微的，可以依法不起訴或者免予刑事處罰。同時(shí)切實(shí)貫徹認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度，規(guī)定符合刑事訴訟法規(guī)定的認(rèn)罪認(rèn)罰從寬適用范圍和條件的，依照刑事訴訟法的規(guī)定處理，確保法律效果和社會(huì)效果的有機(jī)統(tǒng)一，更好地實(shí)現(xiàn)懲罰和預(yù)防犯罪的目的。
四是堅(jiān)持凝聚法治共識(shí)。制定司法解釋的過程是一個(gè)發(fā)揚(yáng)民主、凝聚共識(shí)的過程。在起草《解釋》過程中，先后多次組織召開專家論證會(huì)聽取意見和建議，并征求全國(guó)法院系統(tǒng)、檢察院系統(tǒng)以及公安部、中國(guó)人民銀行、證監(jiān)會(huì)等有關(guān)部門的意見，同時(shí)征求全國(guó)人大常委會(huì)法工委的意見，達(dá)成廣泛共識(shí)?！督忉尅芳辛巳珖?guó)法院、全國(guó)檢察院的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和司法智慧，也凝聚了有關(guān)部門有關(guān)專家學(xué)者的法治智慧，必將有利于社會(huì)的認(rèn)同和支持，也有利于在司法實(shí)踐中得到貫徹落實(shí)，讓人民群眾在每一個(gè)司法案件中感受到公平正義。
3、 《解釋》規(guī)定了哪些主要內(nèi)容？
答：《解釋》共12條，主要內(nèi)容包括：一是非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，以及“情節(jié)嚴(yán)重”“情節(jié)特別嚴(yán)重”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，二是非法經(jīng)營(yíng)罪、洗錢罪、幫助恐怖活動(dòng)罪的競(jìng)合處罰原則，三是非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額、違法所得數(shù)額的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、處罰原則及判處罰金的標(biāo)準(zhǔn)，四是單位犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，五是從寬處罰的認(rèn)定條件和標(biāo)準(zhǔn)，六是非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件犯罪地的認(rèn)定，七是《解釋》的時(shí)間效力。
4、 《解釋》就認(rèn)定非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)是如何規(guī)定的？
答：根據(jù)中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。國(guó)務(wù)院《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》規(guī)定，未經(jīng)中國(guó)人民銀行依法批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)或者擅自從事金融業(yè)務(wù)活動(dòng)。《刑法修正案（七）》對(duì)刑法第二百二十五條規(guī)定的非法經(jīng)營(yíng)罪作了進(jìn)一步完善，規(guī)定非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，擾亂市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)罪。
近年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的迅猛發(fā)展，支付結(jié)算方式發(fā)生很大變化，由于刑法沒有明確資金支付結(jié)算的具體情形，司法實(shí)踐中對(duì)非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的認(rèn)定存在爭(zhēng)議。從近年查處的涉地下錢莊犯罪案件看，非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，主要是不法分子通過設(shè)立空殼公司，采取網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等方式協(xié)助他人將對(duì)公賬戶非法轉(zhuǎn)移到對(duì)私賬戶、套取現(xiàn)金等進(jìn)行非法支付結(jié)算。結(jié)合司法實(shí)際和有關(guān)案例，《解釋》規(guī)定了三種屬于“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)”的情形：第一種是虛構(gòu)支付結(jié)算情形，即使用受理終端或者網(wǎng)絡(luò)支付接口等方法，以虛構(gòu)交易、虛開價(jià)格、交易退款等非法方式向指定付款方支付貨幣資金的；第二種是公轉(zhuǎn)私、套取現(xiàn)金情形，即非法為他人提供單位銀行結(jié)算賬戶套現(xiàn)或者單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)個(gè)人賬戶服務(wù)的；第三種是支票套現(xiàn)情形，俗稱“支票串現(xiàn)金”，即非法為他人提供支票套現(xiàn)服務(wù)。此外，第四項(xiàng)兜底項(xiàng)規(guī)定了其他非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的情形，以適應(yīng)支付結(jié)算方式不斷變化的需要。
5、 《解釋》就認(rèn)定非法買賣外匯是如何規(guī)定的？
答：我國(guó)對(duì)外匯實(shí)行強(qiáng)制管理制度，任何組織、個(gè)人在我國(guó)境內(nèi)從事外匯買賣、結(jié)匯業(yè)務(wù)，必須獲得國(guó)家外匯管理部門的許可并在指定場(chǎng)所進(jìn)行。根據(jù)全國(guó)人大常委會(huì)《關(guān)于懲治騙購(gòu)?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》的規(guī)定，在國(guó)家規(guī)定的交易場(chǎng)所以外買賣外匯，擾亂市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，以非法經(jīng)營(yíng)定罪處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》的規(guī)定，非法買賣外匯主要包括倒買倒賣外匯、變相買賣外匯等情形。
實(shí)踐中，地下錢莊非法買賣外匯主要有較為傳統(tǒng)的以境內(nèi)直接交易形式實(shí)施的倒買倒賣外匯行為和當(dāng)前常見的以境內(nèi)外“對(duì)敲”方式進(jìn)行資金跨國(guó)（境）兌付的變相買賣外匯行為。倒買倒賣外匯，是指不法分子在國(guó)內(nèi)外匯黑市進(jìn)行低買高賣，從中賺取匯率差價(jià)。此類錢莊俗稱為“換匯黃?！?。變相買賣外匯，是指在形式上進(jìn)行的不是人民幣和外匯之間的直接買賣，而采取以外匯償還人民幣或以人民幣償還外匯、以外匯和人民幣互換實(shí)現(xiàn)貨幣價(jià)值轉(zhuǎn)換的行為。資金跨國(guó)（境）兌付是一種典型的變相買賣外匯行為。跨國(guó)（境）兌付型地下錢莊，不法分子與境外人員、企業(yè)、機(jī)構(gòu)相勾結(jié)，或利用開立在境外的銀行賬戶，協(xié)助他人進(jìn)行跨境匯款、轉(zhuǎn)移資金活動(dòng)。這類地下錢莊又被稱為“對(duì)敲型”地下錢莊，即資金在境內(nèi)外實(shí)行單向循環(huán)，沒有發(fā)生物理流動(dòng)，通常以對(duì)賬的形式來實(shí)現(xiàn)“兩地平衡”?，F(xiàn)在多數(shù)地下錢莊的主要業(yè)務(wù)是資金跨國(guó)（境）兌付，導(dǎo)致巨額資本外流，社會(huì)危害性巨大，屬重點(diǎn)打擊對(duì)象。據(jù)此，《解釋》規(guī)定實(shí)施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為，擾亂金融市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰。
6、 《解釋》是如何規(guī)定非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯“情節(jié)嚴(yán)重”“情節(jié)特別嚴(yán)重”的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)的？
答：1998年9月1日《最高人民法院關(guān)于審理騙購(gòu)?fù)鈪R、非法買賣外匯刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第三條規(guī)定，非法買賣外匯二十萬美元（根據(jù)當(dāng)時(shí)人民幣對(duì)美元的匯率計(jì)算，約相當(dāng)于二百萬元人民幣）以上的，或者違法所得五萬元人民幣以上的，屬于“情節(jié)嚴(yán)重”。2010年5月7日《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》第七十九條規(guī)定，非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，數(shù)額在二百萬元以上的，或者違法所得數(shù)額在五萬元以上的，應(yīng)以非法經(jīng)營(yíng)罪立案追訴。根據(jù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r，結(jié)合司法實(shí)踐和案例數(shù)據(jù)，《解釋》對(duì)數(shù)額認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)作了適當(dāng)調(diào)整，規(guī)定非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五百萬元以上的，或者違法所得數(shù)額在十萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“情節(jié)嚴(yán)重”。同時(shí)考慮從嚴(yán)打擊涉地下錢莊犯罪的需要，又以“數(shù)額+情節(jié)”的形式，規(guī)定了可以認(rèn)定為“情節(jié)嚴(yán)重”的四種情形。具體而言，非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在二百五十萬元以上，或者違法所得數(shù)額在五萬元以上，且具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)行為“情節(jié)嚴(yán)重”：（1）曾因非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買賣外匯犯罪行為受過刑事追究的；（2）二年內(nèi)因非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買賣外匯違法行為受過行政處罰的；（3）拒不交代涉案資金去向或者拒不配合追繳工作，致使贓款無法追繳的；（4）造成其他嚴(yán)重后果的。
司法實(shí)踐中，由于相關(guān)司法解釋沒有明確非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯“情節(jié)特別嚴(yán)重”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致適用法律存在困難。為從嚴(yán)懲處涉地下錢莊犯罪，參照有關(guān)司法解釋的規(guī)定，《解釋》按照“情節(jié)嚴(yán)重”數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的五倍確定“情節(jié)特別嚴(yán)重”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并規(guī)定可以認(rèn)定為“情節(jié)特別嚴(yán)重”的“數(shù)額+情節(jié)”的情形，即非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在二千五百萬元以上或者違法所得數(shù)額在五十萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)行為“情節(jié)特別嚴(yán)重”；非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在一千二百五十萬元以上或者違法所得數(shù)額在二十五萬元以上，且具有《解釋》第三條第二款規(guī)定的四種情形之一的，可以認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)行為“情節(jié)特別嚴(yán)重”。
7、 《解釋》就非法經(jīng)營(yíng)罪與洗錢罪或者幫助恐怖活動(dòng)罪競(jìng)合時(shí)的處罰原則是如何規(guī)定的？
答：地下錢莊和洗錢、恐怖融資有著天然的聯(lián)系，地下錢莊已成為不法分子從事洗錢和轉(zhuǎn)移資金的主要通道。我國(guó)刑法第一百九十一條、第一百二十條之一分別規(guī)定了洗錢罪、幫助恐怖活動(dòng)罪。司法實(shí)踐中，對(duì)于地下錢莊實(shí)施非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買賣外匯行為，通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移，或者協(xié)助將資金匯往境外，構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪，同時(shí)又構(gòu)成洗錢罪或者幫助恐怖活動(dòng)罪的，按照競(jìng)合犯處罰原則，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。據(jù)此，《解釋》第五條明確了非法經(jīng)營(yíng)罪與洗錢罪或者幫助恐怖活動(dòng)罪競(jìng)合時(shí)的處罰原則?！督忉尅返谖鍡l的規(guī)定，也彰顯了我國(guó)依法嚴(yán)厲打擊洗錢、幫助恐怖活動(dòng)犯罪的態(tài)度和決心。
8、 《解釋》就非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯犯罪數(shù)額累計(jì)認(rèn)定和處罰原則是如何規(guī)定的？
答：非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯的非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額或者違法所得數(shù)額是定罪量刑的依據(jù)，依法應(yīng)當(dāng)累計(jì)計(jì)算，但犯罪數(shù)額累計(jì)計(jì)算的前提條件是，單次非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買賣外匯行為必須是依法應(yīng)予行政處理或者刑事處理而未經(jīng)處理的。對(duì)于不構(gòu)成犯罪但超過行政處罰時(shí)效期限，或者構(gòu)成犯罪但超過追訴期限的，不在累計(jì)計(jì)算范圍。據(jù)此，《解釋》第六條第一款規(guī)定：“二次以上非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買賣外匯，依法應(yīng)予行政處理或者刑事處理而未經(jīng)處理的，非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額或者違法所得數(shù)額累計(jì)計(jì)算?！?/p>
在非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買賣外匯刑事案件中，只要非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額或者違法所得數(shù)額達(dá)到入罪標(biāo)準(zhǔn)，就構(gòu)成犯罪。同一行為的非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額、違法所得數(shù)額構(gòu)成不同情節(jié)的，一般應(yīng)按“從一重處斷”原則進(jìn)行定罪處罰。據(jù)此，《解釋》第六條第二款規(guī)定：“同一案件中，非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額、違法所得數(shù)額分別構(gòu)成情節(jié)嚴(yán)重、情節(jié)特別嚴(yán)重的，按照處罰較重的數(shù)額定罪處罰?！?/p>
9、 《解釋》對(duì)判處罰金是如何規(guī)定的？
答：刑法第二百二十五條對(duì)非法經(jīng)營(yíng)罪判處罰金作出了明確規(guī)定，即依法并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金。實(shí)踐中，對(duì)于能查明違法所得的案件而言，判處罰金不存在困難，但對(duì)于確實(shí)難以查明違法所得數(shù)額的，則難以確定罰金數(shù)額。根據(jù)調(diào)研情況和相關(guān)案例，地下錢莊的利潤(rùn)空間（也即違法所得）通常在非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額的千分之一至千分之五之間。為便于實(shí)際操作和規(guī)范罰金的適用，《解釋》第七條規(guī)定：“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買賣外匯違法所得數(shù)額難以確定的，按非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額的千分之一認(rèn)定違法所得數(shù)額，依法并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金?！?/p>
10、 《解釋》是如何規(guī)定單位犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)的？
答：根據(jù)刑法第二百三十一條的規(guī)定，單位可以成為非法經(jīng)營(yíng)罪的主體。近年來，地下錢莊的組織模式呈多樣化，既可以是自然人犯罪，也可以是單位犯罪。為加大對(duì)地下錢莊單位犯罪的懲治力度，《解釋》第九條明確了單位非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯的，適用自然人犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于單位實(shí)施《解釋》第一條、第二條規(guī)定的非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯行為，依照本解釋規(guī)定的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員定罪處罰。
11、 《解釋》就非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件的犯罪地是如何規(guī)定的？
答：隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，現(xiàn)代支付結(jié)算工具日新月異，為地下錢莊跨區(qū)域、跨國(guó)（境）非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯提供了便利，地下錢莊通過網(wǎng)銀開展業(yè)務(wù)，有的甚至在國(guó)（境）外操作網(wǎng)銀，關(guān)聯(lián)客戶賬戶遍布全國(guó)各地，此類刑事案件的資金普遍存在跨區(qū)域、跨國(guó)（境）的特點(diǎn)。司法實(shí)踐中，對(duì)地下錢莊非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯的犯罪地有不同理解，從而產(chǎn)生管轄爭(zhēng)議。為依法、有效打擊涉地下錢莊犯罪，考慮此類犯罪的特點(diǎn)，參照刑事訴訟法司法解釋有關(guān)規(guī)定，《解釋》進(jìn)一步明確了非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件的犯罪地，將與犯罪行為相關(guān)聯(lián)的各環(huán)節(jié)所在地，包括犯罪嫌疑人、被告人用于犯罪活動(dòng)的賬戶開立地、資金接收地、資金過渡賬戶開立地、資金賬戶操作地，以及交易對(duì)手資金交付和匯出地等，均認(rèn)定為犯罪地。
12、 《解釋》的時(shí)間效力如何確定？
答：《解釋》第十二條規(guī)定，《解釋》自2019年2月1日起施行?！督忉尅返谌龡l對(duì)非法買賣外匯的定罪標(biāo)準(zhǔn)作了新的規(guī)定，故《最高人民法院關(guān)于審理騙購(gòu)?fù)鈪R、非法買賣外匯刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（法釋〔1998〕20號(hào)）第三條規(guī)定的定罪標(biāo)準(zhǔn)不再適用。應(yīng)當(dāng)明確的是，司法解釋是對(duì)審判、檢察工作中適用法律問題所作的解釋，其效力適用于作為解釋對(duì)象的法律施行期間。對(duì)于法律施行后、司法解釋實(shí)施前發(fā)生的行為，司法解釋施行后尚未處理或者正在處理的案件，依照司法解釋的規(guī)定處理；對(duì)于司法解釋施行前已經(jīng)辦結(jié)的案件，按照當(dāng)時(shí)的法律和司法解釋，認(rèn)定事實(shí)和適用法律沒有錯(cuò)誤的，不再變動(dòng)。
