發(fā)文機關國家煙草專賣局
發(fā)文日期2022年04月26日
時效性現(xiàn)行有效
施行日期2022年04月26日
效力級別部門規(guī)章
第一章 總則
第一條 為履行電子煙行業(yè)監(jiān)管職責，規(guī)范電子煙有關企業(yè)境內外首次公開發(fā)行股票并上市行為，根據(jù)《中華人民共和國煙草專賣法》《中華人民共和國煙草專賣法實施條例》《電子煙管理辦法》等法律法規(guī)和規(guī)范性文件，制定本實施細則。
第二條 國務院煙草專賣行政主管部門對電子煙有關企業(yè)境內外上市予以審慎監(jiān)管，發(fā)揮上市融資的規(guī)范約束和正向激勵作用，嚴格限制不符合產業(yè)政策、行業(yè)規(guī)定的企業(yè)上市融資。
第三條 國務院煙草專賣行政主管部門對在中華人民共和國境內依法設立且合法存續(xù)的電子煙有關企業(yè)擬在境內外首次公開發(fā)行股票并上市進行前置審查，適用本實施細則。本細則所稱電子煙有關企業(yè)，包括：
（一）擬上市主體為已取得煙草專賣生產企業(yè)許可證的電子煙生產企業(yè)（含產品生產、代加工、品牌持有企業(yè)等，下同）、霧化物生產企業(yè)和電子煙用煙堿生產企業(yè)等；
（二）擬上市主體雖未取得煙草專賣生產企業(yè)許可證，但其合并報表范圍內有企業(yè)已取得煙草專賣生產企業(yè)許可證的；
（三）國務院煙草專賣行政主管部門認定的電子煙有關企業(yè)。
第四條 擬境內外首次公開發(fā)行股票并上市的電子煙有關企業(yè)應當向國務院煙草專賣行政主管部門報送前置審查申請文件及相關材料，經(jīng)過國務院煙草專賣行政主管部門審查通過后方可履行后續(xù)發(fā)行上市程序。
第五條 對電子煙有關企業(yè)首次公開發(fā)行股票并上市申請進行的前置審查，不表明對該證券的投資價值或投資者收益作出實質性判斷或保證。
第二章 申請方式及材料
第六條 擬境內外首次公開發(fā)行股票并上市的電子煙有關企業(yè)應通過國務院煙草專賣行政主管部門政府網(wǎng)站提交前置審查申請表（詳見附件1）及相關材料（詳見附件2），并現(xiàn)場遞交或郵寄報送紙質申請表和材料。電子材料應與書面材料保持一致。
第三章 審查流程
第七條 國務院煙草專賣行政主管部門收到申請文件后，在5個工作日內作出是否受理的決定。若不予受理應當將理由告知申請人。
第八條 申請材料符合要求的，國務院煙草專賣行政主管部門應當自受理申請之日起20個工作日內出具審查意見。20個工作日內不能出具審查意見，可以延長10個工作日，并應當將延長期限理由告知申請人。
第九條 申請材料不符合要求的，電子煙有關企業(yè)在10個工作日內可以補交一次相關材料，若補交材料仍不符合條件或放棄補交的，國務院煙草專賣行政主管部門有權拒絕受理并退回有關申請，退回申請之日起6個月后，電子煙有關企業(yè)可再次提出申請。
第十條 電子煙有關企業(yè)申請審查通過的，由國務院煙草專賣行政主管部門出具前置審查意見函，意見函有效期12個月。
第十一條 電子煙有關企業(yè)申請審查未通過的，自國務院煙草專賣行政主管部門作出審查不通過意見之日起6個月后，電子煙有關企業(yè)可再次提出申請。
第十二條 電子煙有關企業(yè)向國務院煙草專賣行政主管部門報送的前置審查申請文件或相關材料有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，以欺騙手段騙取審查通過的，以不正當手段干擾國務院煙草專賣行政主管部門審查工作的，電子煙有關企業(yè)或其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員的簽字、蓋章系偽造或者變造的，除依照相關法律法規(guī)的有關規(guī)定處罰外，國務院煙草專賣行政主管部門將終止審查并在36個月內不受理該電子煙有關企業(yè)的首次公開發(fā)行股票并上市的申請。
第四章 附則
第十三條 未向國務院煙草專賣行政主管部門提出前置審查申請，但國務院證券監(jiān)督管理部門認定需要由國務院煙草專賣行政主管部門出具前置審查意見的，按照本細則執(zhí)行。
第十四條 電子煙有關企業(yè)向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在北京證券交易所上市按照本細則執(zhí)行。
第十五條 其他新型煙草制品生產企業(yè)首次公開發(fā)行股票并上市按照本細則有關規(guī)定執(zhí)行。
第十六條 本細則由國務院煙草專賣行政主管部門負責解釋。
第十七條 本細則自公布之日起施行。
附件：
1.首次公開發(fā)行股票并上市前置審查申請表 .doc
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附件2
審查材料清單
（一）電子煙有關企業(yè)及其所屬企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、機構代碼、公司章程、企業(yè)股權結構等企業(yè)基本信息；
（二）電子煙有關企業(yè)或其從事生產電子煙生產經(jīng)營市場主體的煙草專賣生產企業(yè)許可證；
（三）企業(yè)董事、監(jiān)事和高級管理人員身份信息等；
（四）最近36個月內電子煙有關企業(yè)及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員存在刑事犯罪、行政處罰、失信情況的情況說明，若不存在上述情況，需提供相關承諾書；電子煙有關企業(yè)及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查且尚未有明確結論意見的情況說明，若不存在上述情況，需提供相關承諾書；
（五）電子煙有關企業(yè)對嚴格執(zhí)行《電子煙管理辦法》的自查報告；
（六）電子煙有關企業(yè)招股說明書或其他公開發(fā)行募集文件等資料；
（七）《電子煙》強制性國家標準及相關規(guī)范性文件執(zhí)行情況報告（含產品質量保障能力、質量管理能力、產品質量符合性等方面）；
（八）煙草專賣行政主管部門電子煙產品質量監(jiān)督抽查結果；
（九）電子煙有關企業(yè)海外發(fā)展規(guī)劃及外銷訂單可持續(xù)性說明；
（十）最近36個月內外銷相關的原料采購、產品生產及海外銷售訂單等數(shù)據(jù)資料；
（十一）最近36個月內的批復產能和產銷存數(shù)據(jù)，生產規(guī)模核定的批復，擴大生產能力的批復文件（如涉及）；
（十二）電子煙用煙堿生產企業(yè)煙葉采購計劃的批復；
（十三）電子煙追溯管理體系和機制相關文件，追溯系統(tǒng)運行資料；
（十四）技術創(chuàng)新體系文件，電子煙有關技術專利數(shù)量、布局情況及專利注冊地區(qū)，研發(fā)人員數(shù)量占比，研發(fā)投入占比，是否屬于國家高新技術企業(yè)，智能制造和綠色制造相關證明文件；
（十五）生產經(jīng)營采用的主要技術路線及《中國禁止進口限制進口技術目錄》符合性說明；
（十六）國務院煙草專賣行政主管部門就外商投資的批復文件（如涉及），進口電子煙相關技術的批復文件（如涉及）；
（十七）最近36個月內電子煙有關企業(yè)電子煙生產經(jīng)營主要數(shù)據(jù)；
（十八）經(jīng)會計師事務所審計的近三年的企業(yè)年度財務報告；
（十九）各級煙草專賣行政主管部門對電子煙有關企業(yè)及其控股股東、實際控制人及高級管理人員因違反《中華人民共和國煙草專賣法》《中華人民共和國煙草專賣法實施條例》作出的行政處罰決定書等相關文件；
（二十）其他審查需要的材料。
審查材料清單.doc
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