發(fā)文機(jī)關(guān)國(guó)務(wù)院辦公廳
發(fā)文日期2004年12月30日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號(hào)國(guó)辦發(fā)〔2004〕94號(hào)
施行日期2004年12月30日
效力級(jí)別國(guó)務(wù)院規(guī)范性文件
各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：
財(cái)政部、國(guó)資委、銀監(jiān)會(huì) 《關(guān)于推進(jìn)和規(guī)范國(guó)有企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)工作的意見(jiàn)》已經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
關(guān)于推進(jìn)和規(guī)范國(guó)有企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)工作的意見(jiàn)
（財(cái)政部、國(guó)資委、銀監(jiān)會(huì) 2004年12月30日）
為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委財(cái)政部人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好國(guó)有企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)工作意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)[2003]8號(hào)）精神，推進(jìn)和規(guī)范國(guó)有企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)工作（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“債轉(zhuǎn)股”），現(xiàn)提出以下意見(jiàn)：
一、 加快完成債轉(zhuǎn)股新公司注冊(cè)等后續(xù)工作
（一）金融資產(chǎn)管理公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“資產(chǎn)公司”）和債轉(zhuǎn)股企業(yè)出資人及各有關(guān)單位應(yīng)加快完成債轉(zhuǎn)股新公司注冊(cè)等后續(xù)工作，各地區(qū)、各部門(mén)應(yīng)積極支持配合。對(duì)具備債轉(zhuǎn)股條件、國(guó)務(wù)院已在2004年6月30日前批準(zhǔn)債轉(zhuǎn)股協(xié)議和方案的，原則上應(yīng)在2005年3月31日前完成新公司注冊(cè)，對(duì)個(gè)別因特殊原因需要再延期以完成注冊(cè)的，由資產(chǎn)公司會(huì)同債轉(zhuǎn)股企業(yè)或其出資人于2005年3月31日前提出，經(jīng)國(guó)資委、財(cái)政部、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合審核后，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)；對(duì)2004年6月30日后批準(zhǔn)債轉(zhuǎn)股協(xié)議和方案的，包括部分新增項(xiàng)目，應(yīng)在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后9個(gè)月內(nèi)完成新公司注冊(cè)。逾期未注冊(cè)的，即自動(dòng)停止實(shí)施債轉(zhuǎn)股。
（二）對(duì)已列入原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委推薦實(shí)施債轉(zhuǎn)股580戶(hù)企業(yè)名單，但由于情況發(fā)生變化，已不具備債轉(zhuǎn)股條件的，不再實(shí)施債轉(zhuǎn)股。資產(chǎn)公司應(yīng)在2005年3月31日前提出停止債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目的意見(jiàn)，并區(qū)別不同情況分類(lèi)處理：對(duì)尚未上報(bào)國(guó)務(wù)院以及已上報(bào)但國(guó)務(wù)院未批準(zhǔn)債轉(zhuǎn)股協(xié)議和方案的，經(jīng)國(guó)資委審核后不再實(shí)施；國(guó)務(wù)院已批準(zhǔn)債轉(zhuǎn)股協(xié)議和方案、尚未注冊(cè)新公司的，國(guó)資委會(huì)同財(cái)政部、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合審核后不再實(shí)施。
（三）對(duì)凈資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果為負(fù)值的項(xiàng)目，由債轉(zhuǎn)股企業(yè)原出資人與資產(chǎn)公司充分協(xié)商調(diào)整債轉(zhuǎn)股方案或停止實(shí)施債轉(zhuǎn)股。債轉(zhuǎn)股調(diào)整方案由資產(chǎn)公司于2005年3月31日前提出，經(jīng)國(guó)資委、財(cái)政部、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合審核后，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。對(duì)在上述期限內(nèi)仍無(wú)法達(dá)成一致意見(jiàn)的凈資產(chǎn)負(fù)值項(xiàng)目停止實(shí)施債轉(zhuǎn)股。
（四）對(duì)停止實(shí)施債轉(zhuǎn)股的企業(yè)，按照原債權(quán)歸屬，分別由資產(chǎn)公司、開(kāi)發(fā)銀行和國(guó)有商業(yè)銀行依法行使債權(quán)人的權(quán)利，并由國(guó)資委、財(cái)政部、銀監(jiān)會(huì)書(shū)面通知資產(chǎn)公司、銀行和企業(yè)，自原停息日起恢復(fù)計(jì)息，嚴(yán)防逃廢債務(wù)；并以穩(wěn)妥有效的方式繼續(xù)支持企業(yè)改革發(fā)展。停止實(shí)施債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目的情況由資產(chǎn)公司報(bào)國(guó)資委、財(cái)政部、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)，并由國(guó)資委匯總后向國(guó)務(wù)院報(bào)告。
二、 妥善處理債轉(zhuǎn)股新公司改制發(fā)展中的有關(guān)問(wèn)題
（一）債轉(zhuǎn)股新公司實(shí)行主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的，嚴(yán)格按照原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委等8部委《關(guān)于國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實(shí)施辦法》（國(guó)經(jīng)貿(mào)企業(yè)[2002]859號(hào)）及國(guó)資委等部門(mén)《關(guān)于進(jìn)一步明確國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)資分配[2003]21號(hào)）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（二）地方各級(jí)人民政府和國(guó)務(wù)院各部門(mén)應(yīng)進(jìn)一步幫助企業(yè)落實(shí)剝離非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、分離企業(yè)辦社會(huì)職能，進(jìn)一步減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，促進(jìn)企業(yè)優(yōu)化資源配置，充分發(fā)揮債轉(zhuǎn)股政策的作用。
三、 按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求促進(jìn)債轉(zhuǎn)股新公司健康發(fā)展
（一）債轉(zhuǎn)股企業(yè)原國(guó)有出資人和資產(chǎn)公司應(yīng)按照國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的債轉(zhuǎn)股實(shí)施方案，依據(jù) 《公司法》等有關(guān)法律法規(guī)設(shè)立新公司。新公司股東應(yīng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，積極推動(dòng)規(guī)范和完善公司治理，進(jìn)一步明確和理順股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé)和關(guān)系。新公司股東按持有的資本額依法享有并行使相應(yīng)的權(quán)益。
（二）原國(guó)有出資人與債轉(zhuǎn)股新公司之間應(yīng)實(shí)行機(jī)構(gòu)、人員、業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)分開(kāi)，各自獨(dú)立核算，獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)；各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往來(lái)活動(dòng)應(yīng)按照商業(yè)原則進(jìn)行，不得利用關(guān)聯(lián)交易損害新公司和其他股東的利益。債轉(zhuǎn)股新公司股東不得截留新公司的收入，不得向新公司收取管理費(fèi)等。資產(chǎn)公司為債轉(zhuǎn)股新公司提供咨詢(xún)、顧問(wèn)、資產(chǎn)及項(xiàng)目評(píng)估以及其他服務(wù)時(shí)應(yīng)按商業(yè)原則辦理。
（三）債轉(zhuǎn)股新公司應(yīng)不斷深化改革，強(qiáng)化管理，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，切實(shí)提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)營(yíng)效益，力爭(zhēng)早日步入良性發(fā)展的軌道，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。
四、 規(guī)范債轉(zhuǎn)股股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為
（一）資產(chǎn)公司應(yīng)把握時(shí)機(jī)，積極探索有效處置方式，加快對(duì)所持債轉(zhuǎn)股新公司股權(quán)資產(chǎn)的處置。除國(guó)家禁止或限制的行業(yè)外，資產(chǎn)公司所持股權(quán)可按商業(yè)原則向國(guó)內(nèi)外各類(lèi)投資者公開(kāi)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?shí)現(xiàn)回收價(jià)值最大化。
（二）資產(chǎn)公司轉(zhuǎn)讓所持債轉(zhuǎn)股新公司股權(quán)，應(yīng)按國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)公司資產(chǎn)處置的規(guī)定進(jìn)行，并確保股權(quán)轉(zhuǎn)讓依法、規(guī)范、平穩(wěn)進(jìn)行。資產(chǎn)公司轉(zhuǎn)讓所持上市公司股權(quán)應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)定報(bào)財(cái)政部批準(zhǔn)。
（三）資產(chǎn)公司轉(zhuǎn)讓所持債轉(zhuǎn)股新公司股權(quán)，應(yīng)妥善處理所涉及的職工安置問(wèn)題，保障職工合法權(quán)益，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。
（四）資產(chǎn)公司向債轉(zhuǎn)股新公司原國(guó)有出資人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，經(jīng)財(cái)政部商國(guó)資委審核后，可不進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，以審計(jì)的每股凈資產(chǎn)值為基礎(chǔ)，由雙方依商業(yè)原則協(xié)商確定收購(gòu)價(jià)格。雙方無(wú)法達(dá)成一致的，應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)定進(jìn)行評(píng)估并公開(kāi)轉(zhuǎn)讓股權(quán)。資產(chǎn)公司向其他投資者轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，按現(xiàn)行規(guī)定進(jìn)行評(píng)估。資產(chǎn)公司之間進(jìn)行股權(quán)置換或轉(zhuǎn)讓的，可以賬面值為基礎(chǔ)確定置換和轉(zhuǎn)讓價(jià)格，不需進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。
（五）開(kāi)發(fā)銀行和資產(chǎn)公司直接持有、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)國(guó)有商業(yè)銀行直接持有或委托資產(chǎn)公司持有的債轉(zhuǎn)股新公司股權(quán)，在處置時(shí)，不得將股權(quán)直接轉(zhuǎn)為對(duì)新公司的債權(quán)；對(duì)收購(gòu)方通過(guò)銀行融資方式解決收購(gòu)股權(quán)資金來(lái)源的，銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行貸款審批規(guī)定，防止形成新的風(fēng)險(xiǎn)。
